Likviditetsbudget 2026/2027 – så gör du en kassaflödesprognos månad för månad
Jaa
Kort svar: En likviditetsbudget visar om företagets pengar räcker till kommande betalningar. Den bör göras månad för månad och bygga på faktiska in- och utbetalningstidpunkter, inte bara på när intäkter och kostnader bokförs.
Vad ska ingå?
| Del | Exempel |
|---|---|
| Ingående likvida medel | Bank, kassa och disponibla medel vid periodens början |
| Inbetalningar | Kundbetalningar, lån, tillskott, moms att få tillbaka |
| Utbetalningar | Leverantörer, löner, skatt, sociala avgifter, moms, ränta, amortering |
| Utgående likviditet | Ingående kassa + inbetalningar − utbetalningar |
| Miniminivå | Intern gräns för när åtgärd ska initieras |
Så gör du prognosen
- Ta fram aktuellt banksaldo och öppna kund- och leverantörsposter.
- Placera kundinbetalningar i den månad de faktiskt förväntas komma.
- Planera leverantörsbetalningar enligt betalningsvillkor.
- Lägg in löner, arbetsgivaravgifter, skatt och moms på rätt betalningsdatum.
- Ta med investeringar, amorteringar och finansiering.
- Beräkna utgående likviditet per månad.
- Skapa ett stresscenario med senare kundbetalningar eller lägre försäljning.
- Stäm löpande av prognos mot verkligt utfall.
Varför månad för månad?
Verksamt.se rekommenderar en likviditetsbudget parallellt med resultatbudgeten och betonar att årsresultatet inte visar om pengarna räcker under en enskild månad. Därför är tidsfördelningen central.
Vanliga misstag
- Att använda fakturadatum i stället för förväntat betalningsdatum.
- Att glömma moms, skatter och arbetsgivaravgifter.
- Att blanda amortering med resultaträkningens kostnader.
- Att inte uppdatera prognosen när större kundbetalningar försenas.
- Att sakna ett alternativt scenario för svagare försäljning eller högre kostnader.
Vanliga frågor
Vad är skillnaden mellan resultatbudget och likviditetsbudget?
Resultatbudgeten visar förväntad lönsamhet. Likviditetsbudgeten visar när pengar faktiskt kommer in och går ut.
Hur lång prognos bör man ha?
Det beror på verksamheten. Tolv månader ger ofta bra överblick, men osäkra perioder kan kräva tätare korttidsprognoser veckovis eller månadsvis.
Ska moms vara med?
Ja, likviditetsbudgeten ska spegla faktiska betalningsflöden. Momsbetalningar och återbetalningar påverkar kassan även om momsen normalt inte är en intäkt eller kostnad.
Se Likviditetsbudget & Kassaflödesprognos 2026/2027.
Relaterat innehåll
Källor
Guiden är generell ekonomisk information och ersätter inte redovisnings- eller finansieringsrådgivning.
