Asiakirjamallista
Palkkabudjetti & Henkilöstökustannuslaskelma 2026/2027 – Excel, Word ja PDF
Suunnittele ja seuraa palkkakustannuksia, työnantajamaksuja, työeläkemaksuja, erityistä palkkaveroa, vakuutuksia ja muita henkilöstökustannuksia yhdessä kattavassa mallipaketissa. Sopii pienyrityksille, palkanlaskenta- ja talousosastoille, HR:lle, henkilöstöhallinnosta vastaaville sekä organisaatioille, jotka tarvitsevat kustannusbudjetin useille tehtäville tai rooleille.
Saat muokattavan Excel-työkalun, jossa on 40 henkilö-/rooliriviä × 12 kuukautta, selkeän budjettikoontinäytön (dashboard), laskentamallit sekä erillisen budjetti–toteuma-vertailun. Pakettiin sisältyy kuusi ruotsin/englanninkielistä Word-työasiakirjaa sekä vastaavat haettavat PDF-versiot. Tuote on kertahankinta hintaan 79 kr, ilman tilausmaksuja.
Tämä sisältyy – 13 valmista tiedostoa
| Asiakirja | Käytännön käyttö | Muoto |
|---|---|---|
| Palkkabudjetti & Henkilöstökustannuslaskelma | Kahdeksan Excel-välilehteä: henkilöstörekisteri, palkat, eläkeolettamat, kuukausikustannukset, koontinäyttö, budjetti–toteuma, skenaariot ja päätökset. | XLSX |
| Palkkabudjetti – rutiini & vastuu | Ohjeistus budjetista vastaaville, kustannuslajien valvonta, päätösvaltuudet ja kuukausittainen seuranta. | DOCX + PDF |
| Henkilöstökustannuslomake – rooleittain | Muokattava lomake palkalle, FTE:lle, aktiiviselle ajanjaksolle, eläkkeelle, lomapalkkavarauksille ja muille olettamille. | DOCX + PDF |
| Palkka- ja henkilöstöbudjetti – päätöspöytäkirja | Pohja vuosittaisen henkilöstökustannusraamin vahvistamiseen sekä poikkeamien ja päätösten dokumentointiin. | DOCX + PDF |
| Henkilöstökustannukset – budjetti vs. toteuma | Budjetoidun henkilöstöbudjetin ja toteutuneiden kirjanpidon kustannusten kuukausittainen täsmäytys. | DOCX + PDF |
| Personnel Cost Budget – English | Englanninkielinen työlomake sovitettuna ruotsalaisiin työnantaja- ja kirjanpito-olosuhteisiin. | DOCX + PDF |
| Yksityiskohtainen käyttöopas | Täyttövaiheet, kaavat, esimerkit, poikkeukset, oikeuslähteet ja englanninkielinen pikaopas. | DOCX + PDF |
Yhteensä 13 tiedostoa: 6 DOCX-tiedostoa, 6 haettavaa A4-PDF-tiedostoa ja 1 toimiva XLSX-tiedosto ZIP-paketissa. Tiedostoja voi käyttää offline-tilassa yhteensopivilla toimisto-ohjelmistoilla.
Excel – täydellinen henkilöstökustannusbudjetti kuukausittaisella jaolla
- Dashboard (Koontinäyttö): vuosittaiset henkilöstökustannukset yhteensä, peruspalkat, työnantajamaksut, eläke mukaan lukien erityinen palkkavero, aktiiviset roolit sekä kuukausittainen budjetti/toteuma-kaavio.
- Olettamat (Antaganden): budjettivuosi, täysi työnantajamaksu, erityinen palkkavero eläkkeestä, eläkeolettamat ja palkkakehitysskenaariot.
- Henkilöstö (Personal): 40 roolia/työntekijää, joilla on sisäinen ID, nimike, osasto, kokoaikainen kuukausipalkka, työaikaosuus (FTE), aloitus-/lopetuskuukausi ja erilliset budjettierät. Yksilölliset maksu- ja eläkeprosentit voidaan asettaa.
- Kuukausibudjetti: 480 valmista henkilö-kuukausiyhdistelmää, joissa on automaattiset laskelmat peruspalkalle, budjetoiduille lisille, työnantajamaksuille, työeläkemaksuille, eläkeveroille, vakuutuksille ja muille kuluille.
- Budjetti_Toteuma: kaksitoista kuukautta, joihin syötetään manuaalisesti toteutuneet kustannukset ja lasketaan automaattisesti poikkeamat. Positiivinen erotus tarkoittaa budjettia korkeampia kustannuksia.
- Skenaariot: yleiskatsaus palkkatason muutosten vaikutuksista (herkkyysanalyysi) selkeästi merkityillä yksinkertaistuksilla.
- Päätösloki: vastuuhenkilöt, kustannuspäätökset, poikkeamat ja versiohistoria.
- Opas: lyhyet ohjeet ja linkit ensisijaisiin oikeuslähteisiin.
Excel sisältää tarkistustoiminnot esimerkiksi virheellisille FTE-arvoille, virheellisille työskentelykuukausille ja tuplille henkilö-/rooli-ID:ille. Uudet työkirjat ovat tyhjiä, ilman valmiita palkkatietoja, ja alkavat nollasta.
Vuoden 2026 maksuasteet – muokattavat lähtöarvot
Useimmille työntekijöille vuoden 2026 täysi työnantajamaksu on 31,42 prosenttia. Kelpoisiin eläkekustannuksiin sovelletaan 24,26 prosentin erityistä palkkaveroa. Malli käyttää näitä vuoden 2026 tasoja näkyvinä ja muutettavissa olevina olettamina. 4,5 prosentin eläkevakuutusmaksu on valinnainen budjettiesimerkki, ei yleisesti lakisääteinen eläketaso.
Näin työskentelet henkilöstökustannusbudjetin kanssa
- Valitse budjettivuosi ja tarkista oikeat sosiaaliturva- ja eläkeveroprosentit Olettamat-välilehdeltä.
- Lisää henkilö-/rooli-ID, täysiaikainen kuukausipalkka, työaikaosuus ja kuukaudet, joille rooli budjetoidaan.
- Syötä erikseen päätetyt lisät, lomapalkkakustannukset, eläkkeet ja vakuutukset. Varmista, ettei eriä lasketa tuplana.
- Siirry Kuukausibudjetti-välilehdelle nähdäksesi automaattiset kokonaiskustannukset rooleittain ja kuukausittain.
- Tarkista koontinäyttö, kriittiset syötteet ja suunnitellut henkilöstökustannukset.
- Syötä toteutuneet kirjanpidon henkilöstökustannukset Budjetti_Toteuma-välilehdelle samalle ajanjaksolle ja kustannuslaajuudelle.
- Dokumentoi budjettipoikkeamat ja muutokset Word-lomakkeilla ja päätöslokiin.
Laskentaesimerkki
Rooli, jonka kuukausipalkka on 40 000 kr, työaikaosuus 100 %, tavanomainen työnantajamaksu 31,42 %, ohjeellinen 4,5 %:n eläkevakuutusmaksu ja 24,26 %:n eläkevero tuottaa – kun muita kuluja ei lisätä – arvioiduksi henkilöstökustannukseksi 54 804,68 kr kuukaudessa eli 657 656,16 kr vuodessa. Lomapalkkalisät, työehtosopimusten mukaiset vakuutukset, eläkerajat ja muut yksilölliset ehdot lisätään tarvittaessa.
Lomat, työnantajamaksut ja työeläke
Lomalaki (Semesterlagen 1977:480) sisältää muun muassa säännöt lomapalkan laskemiseen. Kuukausipalkan kohdalla ei ole oikein lisätä yleisesti 12 prosenttia lomapalkkaa kaikille kahdelletoista kuukaudelle tarkistamatta todellista sovellettavaa laskentatapaa. Mallissa on siksi erillinen kenttä vahvistetuille lomapalkkalisille tai muille lomaan liittyville kustannuksille. Työeläke ja vakuutukset riippuvat työsopimuksista, työehtosopimuksista ja työnantajan sitoumuksista.
Lähteet: Skatteverket – työnantajamaksut · Skatteverket – erityinen palkkavero · Verksamt – laske työntekijän kustannukset · Lomalaki – Ruotsin valtiopäivät.
Usein kysytyt kysymykset
Voinko suunnitella useita työntekijöitä ja kuukausia?
Kyllä, Excelissä on 40 rooli-/henkilöriviä ja 480 henkilö-kuukautta automaattisella yhteenvedolla kahdelletoista kuukaudelle.
Laskeeko Excel työnantajamaksut?
Kyllä, tarkistetulla vakioprosentilla tai manuaalisesti vahvistetulla yksilöllisellä prosentilla. Monimutkaisia ikä-, katto- ja tukipoikkeuksia ei lasketa automaattisesti.
Sisältyvätkö työeläke ja erityinen palkkavero?
Kyllä, yksinkertaistettuina muokattavina budjettiolettamina. Todellinen eläkeperuste, sopimukset, kertaluonteiset eläkesäästöt ja veroperusteet on arvioitava erikseen.
Voinko tehdä budjetti–toteuma-vertailun?
Kyllä, rekisteröi toteutuneet kirjanpidon kustannukset kuukausittain ja tarkista budjettipoikkeamat Excelissä.
Toimiiko malli Fortnoxilla tai muilla palkkajärjestelmillä?
Sitä voidaan käyttää itsenäisenä täydentävänä budjettipohjana. Tuote ei sisällä suoraa integraatiota, SIE-tuontia, palkanlaskenta-ajoa tai AGI-ilmoitusta.
Voinko käyttää samaa mallia vuoden 2027 aikana?
Kyllä, mutta päivitä ja tarkista ensin kaikki maksuasteet, eläke-ehdot, palkat ja sopimukset. Esitäytetty vuoden 2026 vakioprosentti ei ole ennuste vuodelle 2027.
Sisältyykö englanninkielinen versio?
Erillinen englanninkielinen työlomake ja englanninkielinen pikaopas sisältyvät. Muut päämallit ovat ruotsinkielisiä ruotsalaisiin olosuhteisiin.
Onko tämä päällekkäinen tulosbudjetin tai tuntiraportin kanssa?
Ei. Tulosbudjetti seuraa yrityksen yleistä tuloslaskelmaa, kun taas tämä tuote erittelee henkilöstökustannusten osat rooleittain ja kuukausittain. Tuntiraportti seuraa kirjattua työaikaa, ei laskennallisia tulevia työnantajakustannuksia.
Digitaalinen toimitus ja vastuunrajoitus
13 asiakirjatiedostoa toimitetaan digitaalisena ZIP-pakettina, kun osto on vahvistettu Shopify Digital Products -palvelussa. Fyysisiä tuotteita ei lähetetä. Tuote on budjetointi- ja suunnittelumalli – ei oikeudellinen lausunto, viranomaislomake, palkanlaskentajärjestelmä, verolaskelma, täydellinen lomapalkkavelkamalli tai automatisoitu palkanlaskenta.
Syventävä opas
Lue käytännönläheinen oppaamme aiheesta mitä työntekijä maksaa vuonna 2026: mukana esimerkkejä, muistilista ja usein kysyttyjä kysymyksiä.
