План внутрішнього контролю та реєстр ризиків – Негосподарське об’єднання | Word/PDF/Excel

План внутрішнього контролю та реєстр ризиків для некомерційної організації — сукупний пакет документів для правління шведських громадських організацій, які прагнуть планувати, документувати та контролювати внутрішній контроль фінансів організації, повноважень, умов отримання субсидій, документації та операційних ризиків. Редагувальні шаблони Word, PDF-файли для друку з можливістю пошуку та робоча книга Excel із дев’ятьма вкладками.

Важливо: Це адміністративна документальна підтримка, а не аудиторський звіт чи сертифікація державної установи. Не існує загальної законодавчої вимоги щодо саме цього плану внутрішнього контролю для всіх некомерційних організацій. Відповідні зобов’язання визначаються характером діяльності, статутом організації, законодавством та, наприклад, умовами надавача субсидії.

Що входить до пакета документів

Реєстр Excel: дев’ять вкладок та протестовані розрахунки

Start, Processer, Risker, Kontroller, Kontrollog, Avvikelser, Arshjul, Oversikt och Las_mig. Вкладки реєстру допомагають правлінню відстежувати ризики та контрольні точки. Для дійсних цілих чисел 1–5 Excel розраховує бали ризику шляхом множення ймовірності на наслідки та відображає внутрішньо визначений рівень пріоритетності. Відсутні або недійсні значення не дають балів ризику. Огляд підраховує, зокрема, зареєстровані контрольні точки та вручну позначені виконані перевірки. Макроси або тестові особи не входять до складу.

Зверніть увагу: Бали ризику та рівні «низький», «середній» і «високий» є редакційною моделлю пріоритетності, а не законодавчо встановленими значеннями. Excel не проводить зовнішню перевірку і не може самостійно оцінити дотримання GDPR, закону про бухгалтерський облік, статуту або умов отримання субсидій.

Як організація використовує шаблони

1. Перевірте систему управління: Ознайомтеся з чинним статутом організації та виявіть відповідні правила та зовнішні умови договорів.
2. Визначте відповідальність за контроль: Задокументуйте, хто виконує, перевіряє та звітує про перевірки; використовуйте подвійний контроль, коли це необхідно та можливо.
3. Оцініть ризики: Зареєструйте процеси та ризики, визначте заходи та відстежуйте прийняті рішення.
4. Виконайте перевірки: Занотуйте фактичну вибірку, перевірені підкладкові матеріали та виявлені відхилення.
5. Звітуйте правлінню: Укладіть звіт про виконані та невиконані перевірки, відкриті відхилення та пропозиції, які потребують рішення.

Правові обмеження та джерела

Некомерційна організація може бути зобов’язана вести бухгалтерський облік, наприклад, якщо вона здійснює господарську діяльність, є материнською компанією в групі підприємств або має активи, що перевищують 1,5 мільйона крон. Дивіться Правила податкової служби щодо бухгалтерського обліку організацій. Якщо зобов’язання щодо бухгалтерського обліку застосовується, організація повинна дотримуватися застосовного нормативного регулювання Комітету з бухгалтерського обліку; пакет шаблонів не є програмним забезпеченням для бухгалтерського обліку чи річним звітом.

Повноваження та відповідальність оцінюються відповідно до чинного статуту та фактичних рішень; дивіться Настанови податкової служби щодо управління некомерційною організацією. При обробці персональних даних організація повинна дотримуватися правил захисту даних; дивіться Настанови IMY для організацій та GDPR, Регламент (ЄС) 2016/679. Крім того, чутливі справи можуть підпадати під особливі вимоги до повідомлення та безпеки, які не входять до цього пакета.

Споріднені шаблони документів

Для внутрішніх повноважень: Порядок делегування повноважень & Мандат на прийняття рішень. Для фінансів: Бюджет організації & План ліквідності. Для архівування та доступу: План управління документами & Реєстр архіву. Для фактичного аудиту організації: Аудиторський звіт & Підкладкові матеріали для аудиту.

Часті запитання

Чи повинна кожна некомерційна організація мати план внутрішнього контролю?

Ні, не існує загальної законодавчої вимоги щодо саме такого стандартного шаблону. Потреби та інші зобов’язання випливають, зокрема, з характеру діяльності, статуту, окремого законодавства та умов отримання субсидій.

Чи розраховує Excel ризики організації автоматично?

Excel розраховує просте внутрішнє значення пріоритетності на основі ймовірності та наслідків, вручну вказаних користувачем. Це не є юридичною чи професійною оцінкою ризиків.

Чи може цей матеріал замінити аудит чи річний звіт?

Ні. Це підкладкові матеріали для внутрішнього планування та моніторингу, а не зовнішній аудиторський звіт, бухгалтерський облік чи річний звіт.

Чи є PDF-файли інтерактивними?

Ні, PDF-файли мають пошук тексту та підлягають друку. Заповнюйте та адаптуйте документи Word.

Чи входять до складу шаблони англійською мовою?

Ні, п’ять робочих шаблонів доступні шведською мовою. Окремий English User Guide пояснює використання шведських документів.

Чи перевірявся продукт юристом чи аудиторами?

Ні, зовнішня професійна перевірка не проводилася. Документи та посилання на джерела пройшли внутрішню перевірку за допомогою ШІ та технічне тестування якості.

Версія 1.0 · 24 жовтня 2026 року. Виробник: Svenska Dokumentmallar / Mallbutiken. Державні установи або зовнішні експерти не схвалювали пакет.