Asiakirjamallista
Lopullinen selvitys ja pesän loppusaldo – Word, PDF ja Excel
Tarvitsetteko täsmäytystä kuolinpesän todellisista pankkivaroista ja maksamattomista kuluista perinnönjaon ja pankkisuoritusten edellä? Tämä mallipaketti auttaa kuolinpesän osakkaita ja taloudenhoitajia kokoamaan ajantasaiset tilisaldot, kuolinpäivän jälkeiset tapahtumat, tunnetut velat, yksityiset kulut, verovaraukset ja dokumentoidut suoritukset jäljitettävällä tavalla.
15 tiedostoa: viisi ruotsinkielistä päämallia, ruotsinkielinen käyttöopas, erillinen englanninkielinen käyttöopas (English User Guide) – kaikki Word- ja hakukelpoisessa PDF-muodossa – sekä Excel-rekisteri, jossa on yhdeksän välilehteä. Tiedostopaketti toimii taloudellisen valvonnan tukena ja täydentää erillistä perinnönjakokirjaa.
01. Paketin sisältö
- 7 muokattavaa Word-tiedostoa (.docx) – viisi ruotsinkielistä päämallia, ruotsinkielinen opas ja englanninkielinen käyttöopas.
- 7 vastaavaa hakukelpoista PDF-tiedostoa – tulostusystävälliset A4-versiot.
- 1 Excel-työkirja (.xlsx) – yhdeksän välilehteä, joissa on rekisterit, tilakentät ja tarkistuslaskelmat.
Yhteensä: 15 tiedostoa yhdessä ZIP-paketissa. Kieli: ruotsinkieliset pääasiakirjat, joissa on ruotsin-/englanninkieliset ohjeet (viittä mallia ei ole käännetty). Versio: 1.0, 2026/2027. Toimitus: digitaalinen lataus oston jälkeen, ei fyysistä toimitusta.
02. Tiedostojen sisältö – yksityiskohtainen yleiskatsaus
| Asiakirja | Sisältö ja käyttö | Muoto |
|---|---|---|
| 01. Kuolinpesän loppuselvitys | Taloudellinen tilanne, todellinen täsmäytyspäivämäärä, nykyiset varat ja perunkirjoituksen eroavaisuudet. | DOCX + PDF |
| 02. Pankkitäsmäytys & loppusaldo | Todellisen tiliotteen, tapahtumien, tilitietojen sekä alustavan ja täsmäytetyn saldon eron varmentaminen. | DOCX + PDF |
| 03. Velat, kulut & verovaraukset | Vaadittujen saatavien, päätettyjen korvausten, todellisten maksujen ja tulevien verovelvoitteiden erillinen rekisteröinti. | DOCX + PDF |
| 04. Jakoasiakirja & jakotarkistus | Sovittujen summien ja jo suoritettujen maksujen täsmäytys erikseen allekirjoitettuun perinnönjakokirjaan. | DOCX + PDF |
| 05. Maksutarkistus & päätös | Tarkistuslista pankin vaatimuksista ja lomakkeista sekä pankin vahvistamat maksut, saajat ja jäljelle jäävä tili. | DOCX + PDF |
| 06. Ruotsinkielinen käyttöopas | Kymmenen vaihetta, juridiset tarkistuspisteet, pankkirutiinit, tietosuoja ja viranomaislähteet. | DOCX + PDF |
| 07. English User Guide | Englanninkieliset ohjeet viiteen ruotsinkieliseen malliin ja Excel-työkaluun; pääasiakirjoja ei ole käännetty. | DOCX + PDF |
| 08. Excel-työkirja | Yhdeksän välilehteä, kaavat, validoinnit ja kaksitoista tarkistuslukua tileille, veloille, kuluille, varauksille ja maksuille. | XLSX |
Jokaisessa pääasiakirjassa on täytettävät kentät todellisille tarkistuksille sekä kaksi selkeää kehystettyä tietoruutua. Mikään jako, perintövaatimus tai maksu ei ole valmiiksi hyväksytty malleissa.
03. Excel – yhdeksän välilehteä ja 12 tarkistuslukua
Yleiskatsaus · Tilit · Tapahtumat · Velat · Kulut · Varaukset · Jakoasiakirja · Maksut · Lue minut.
Seuraa rekisteröityjä pankkivaroja, manuaalisesti tarkistettujen tilien määrää, jäljellä olevia velkavaatimuksia, vaadittuja/päätettyjä/maksettuja kuluja, jäljellä olevia varauksia, alustavaa käytettävissä olevaa saldoa, sovittuja jako-osuuksia ja todellisia pankin vahvistamia maksuja. Excel laskee myös sovittujen jako-osuuksien ja alustavasti käytettävissä olevan saldon välisen eron.
Tärkeä ero: Vaadittu kulu ei ole hyväksytty korvausvaatimus. Lähetetty maksuohje ei ole suoritettu maksu. Saatavaa tai perintöoikeutta ei määritellä kaavalla. Tunnusluvut perustuvat tietoihin, jotka on tarkistettava erikseen. Tyhjä Excel-arkki näyttää 0 fiktiivisten tietojen sijaan.
Kuolinpesän selvitysmallien käyttö
- Määritä toimivaltaiset henkilöt. Tarkista rekisteröity perunkirjoitus ja mahdollinen pesänselvittäjä, testamentin toimeenpanija tai erillinen edustaja.
- Kerää tiliotteet. Määritä päivämäärä, jota lopputäsmäytyksessä käytetään, ja kirjaa vain todelliset saldot.
- Kirjaa tapahtumat. Dokumentoi kuolinpäivän ja täsmäytyspäivän väliset tapahtumat todennettavilla viitetiedoilla.
- Rekisteröi velat. Erottele vaaditut saatavat, maksetut summat ja jäljellä olevat vaatimukset; tarkista erityisesti riitautetut saatavat.
- Tarkista kulut. Erottele henkilön korvausvaatimukset, tosiasialliset päätökset ja maksetut summat.
- Tarkista verot. Selvitä ilmoitusvelvollisuus, vero-tili, palautukset, jäännösverot ja mahdolliset varaukset.
- Vertaa käytettävissä olevaa summaa. Vertaa Excel-laskelmaa pankkivaroihin, tunnettuihin velkoihin ja jäljellä oleviin varauksiin.
- Tarkista perinnönjako. Käytä jakotarkistusta vain erikseen laadittua ja allekirjoitettua perinnönjakokirjaa vasten.
- Valmistele pankkiasiointi. Noudata pankin ajankohtaisia lomakkeita ja varmista saajat sekä valtuudet.
- Dokumentoi päättäminen. Kirjaa toteutuneet pankkisuoritukset, kuitit ja jäljelle jäävä saldo.
Juridiset edellytykset ja tärkeät rajoitukset
Perintökaaren (Ärvdabalken) 18 luvun 1 § säätelee kuolinpesän yhteistä hallintoa lähtökohtana. 23 luvun 2 § sisältää säännöt tunnetuista veloista ja perinnönjaosta; 21 luvun 4 § voi tulla merkittäväksi, jos velkoja ei ole hoidettu oikein. 23 luvun 4 § määrää kirjallisesta, allekirjoitetusta perinnönjakokirjasta. Nämä mallit ovat ainoastaan tuki taloudelliselle kontrollille.
Kuolinpesä voi joutua antamaan veroilmoituksen vielä kuolinvuoden jälkeenkin, ja veronpalautukset tai jäännösverot voivat vaikuttaa tilin päättämisajankohtaan. Pankit voivat vaatia omia jakolomakkeitaan, alkuperäisasiakirjoja ja valtakirjoja. Riitatilanteissa, vajaavaltaisen osakkaan, kiinteistöjen, kansainvälisten suhteiden tai monimutkaisten veroasioiden kohdalla tulisi harkita pätevää juridista tai kirjanpidollista apua.
Täydennä muilla asiakirjoilla ja oppailla
Tarvitsetteko myös juridisesti erillisen perinnönjakokirjan? Katso Mallbutikenin perinnönjakokirjamalli Word- ja PDF-muodossa. Aikaisempia vaiheita varten on olemassa perunkirjoituspaketti kutsuineen ja omaisuusluetteloineen. Jos joku hoitaa käytännön yhteyksiä usean osakkaan puolesta, kuolinpesän valtakirja voi olla tarpeen, kun vastaanottajan valtuudet on tarkistettu. Lue myös opas perinnönjakokirjan sisällöstä ja tutustu kuolinpesä- ja perintömalleihin.
Lue oppaat: Kuolinpäivän perunkirjoituksen ja myöhempien maksujen välisestä erosta, katso perunkirjoitus 2026 – määräajat ja säännöt. Pankkisuorituksia ja perinnönjakoa varten suositellaan myös perinnönjako askel askeleelta -opasta. Tämä mallipaketti on kontrolliasiakirja, ei rekisteröity perinnönjako tai pankkitodistus.
UKK – kuolinpesän loppusaldo
Onko lopullinen pankkitilin saldo sama asia kuin perunkirjoituksen arvo?
Ei. Perunkirjoitus ilmoittaa yleensä varat ja velat kuolinpäivänä. Tilisaldot muuttuvat myöhemmin esimerkiksi maksujen, verojen, palautusten ja korkojen myötä.
Voinko lähettää tämän mallin suoraan pankille pankin lomakkeen sijaan?
Ei ilman pankin hyväksyntää. Tämä tuote on yksityinen työasiakirja. Pankki päättää, mitä jako- ja maksulomakkeita, todistuksia tai alkuperäisasiakirjoja vaaditaan.
Tekee Excel juridisesti pätevän jaon perillisten välillä?
Ei. Allekirjoitetun perinnönjaon mukaiset summat syötetään manuaalisesti kontrollia varten. Excel ei määritä perintöosuuksia tai sopimuksen pätevyyttä.
Voinko varata rahaa tulevia veroja varten?
Kyllä, työkirjassa on erillinen rekisteri arvioiduille ja tosiasiallisesti varatuille summille. On kuitenkin edelleen tarkistettava, mitä veroja tai muita vaatimuksia voi syntyä ja miten ne tulee hoitaa.
Sisältyvätkö Word, PDF ja Excel pakettiin?
Kyllä, 7 Word-tiedostoa, 7 vastaavaa hakukelpoista A4-PDF-tiedostoa ja Excel-työkirja yhdeksällä välilehdellä.
Ovatko päämallit englanninkielisiä?
Ei. Viisi pääasiakirjaa ovat ruotsinkielisiä. English User Guide sisältää käyttöohjeet ruotsinkielisiin asiakirjoihin ja Exceliin.
Lähteet ja versionhallinta
Toimituksellinen lähdekatsaus: 15. lokakuuta 2026. Versio: 1.0, 2026/2027. Vuosiluku 2027 viittaa asiakirjan julkaisuun eikä tarkoita, että tulevat lakimuutokset olisivat jo vahvistettuja. Ulkopuolista asianajaja- tai tilintarkastusvarmennusta ei väitetä olevan.
