Про шаблон документа
Кредитний договір між компаніями – шаблон договору з борговим зобов'язанням та Excel
Чи повинно шведське акціонерне товариство надавати позику іншій компанії? Цей пакет шаблонів допоможе вам задокументувати суму позики, кредитну ставку, виплату капіталу, графік амортизації, термін погашення, забезпечення та зміни умов кредитування. Крім того, додається спеціальний контрольний список щодо заборони на кредитування в законі про акціонерні товариства та ризику недозволеної передачі вартості.
Важливо: підписання сторонами кредитного договору не робить позику законною, якщо вона суперечить законодавчій забороні на кредитування або іншим правилам. Перед виплатою кожна окрема позика має пройти оцінку.
01. Вміст пакету
7 редагованих файлів Word (DOCX), 7 файлів PDF з можливістю пошуку та 1 робоча книга Excel (XLSX). Загалом 15 файлів документів через цифрову ZIP-доставку. П’ять шведських робочих шаблонів, один шведський посібник та один англійський посібник користувача. Шведське право, видання 2027 року.
02. Що містять файли
Кредитний договір B2B, просте боргове зобов'язання як доказ того ж самого боргу, підтвердження виплати, додаток про амортизацію, додаткова угода, а також попередня юридична перевірка. Excel містить дев'ять вкладок з дашбордом, позиками, підтвердженими виплатами, амортизацією, відсотковими періодами, забезпеченнями, відхиленнями, контролем та інструкціями для користувача.
Усі файли в пакеті
| № | Документ | Вміст | Формат |
|---|---|---|---|
| 01 | Кредитний договір між компаніями | Сторони, рамки капіталу, комерційна мета, кредитна ставка, термін погашення, забезпечення та підпис. | DOCX + PDF |
| 02 | Просте боргове зобов'язання для того ж боргу | Документує фактичну виплату та одне й те саме грошове зобов'язання без подвійного боргу. | DOCX + PDF |
| 03 | Підтвердження виплати та графік амортизації | Квитанція про отримання, запланована амортизація та остаточне узгодження. | DOCX + PDF |
| 04 | Додаткова угода та пролонгація | Документування зміни терміну, відсоткової ставки або амортизації з повторною перевіркою. | DOCX + PDF |
| 05 | Перевірка заборони на кредитування та ризиків | Розділи 21 та 17 Закону про АТ, повноваження на прийняття рішень, комерційна доцільність, фінансування та податки. | DOCX + PDF |
| 06 | Шведський посібник користувача | Вказівки, ризики, практичний робочий процес та джерела права. | DOCX + PDF |
| 07 | English User Guide | Англійський допоміжний текст для шведських шаблонів (англійських робочих договорів немає). | DOCX + PDF |
| 08 | Реєстр позик 2027 | Дев'ять вкладок з перевіркою фактичної виплати капіталу, погашення, відсоткових періодів та відхилень. | XLSX |
Які правила діють для позик між акціонерними товариствами?
Найважливіша корпоративно-правова перевірка міститься у розділі 21 Закону про акціонерні товариства (2005:551). Згідно з § 1 розділу 21, існує заборона на певні грошові позики, зокрема власникам, керівникам та деяким афілійованим особам, а також юридичним особам, якими вони керують. У § 2 розділу 21 передбачені спеціальні винятки, зокрема для певних групових позик та позик, що надаються виключно з комерційних причин і призначені для діяльності боржника. Того факту, що дві компанії мають одного власника, недостатньо для автоматичного застосування винятку для груп компаній.
Також § 5 розділу 21 містить спеціальну заборону на позики або забезпечення в певних ситуаціях придбання акцій. Правила мають тимчасові законодавчі зміни, тому необхідно перевіряти актуальну редакцію на момент надання позики. Якщо компанія використовує виняток для певних комерційних позик, може також знадобитися список позик згідно з § 10 розділу 21. Ознайомтеся з чинним Законом про акціонерні товариства на сайті Риксдагу.
Чи може позика також бути недозволеною передачею вартості?
Так, це обов'язково має бути перевірено. Транзакція, що зменшує активи компанії без комерційної мети, може підпадати під правила щодо передачі вартості у §§ 1–3 розділу 17 Закону про АТ. Кредитний ризик, відсоткові умови, забезпечення, платоспроможність та ліквідність відіграють роль при оцінці. Нібито безвідсоткова або пільгова позика не повинна вважатися законною лише тому, що існує письмовий документ.
Різниця між кредитним договором та борговим зобов'язанням
Кредитний договір визначає всю структуру: мету, умови виплати, кредитну ставку, термін, забезпечення та зміни. Просте боргове зобов'язання може слугувати окремим доказом платіжного обов'язку боржника. Боргове зобов'язання в цьому пакеті чітко пов'язане з тим самим ідентифікатором позики та тим самим боргом – воно не створює нового, другого грошового зобов'язання. Для простого боргового зобов'язання, серед іншого, релевантними у разі передачі є §§ 26–31 Закону про боргові зобов'язання (1936:81).
Excel для корпоративних позик – дев'ять вкладок
Реєстр Excel включає Дашборд, Позики, Виплати, Амортизацію, Відсоткові періоди, Забезпечення, Відхилення, Контроль та "Читати далі". Він показує адміністративний залишок капіталу шляхом підрахунку верифікованого виплаченого капіталу мінус верифікована амортизація капіталу. Узгоджений ліміт позики сам по собі не є виплатою. Заплановані, але ще не здійснені платежі не впливають на баланс.
Відсоткові періоди можна розрахувати на основі вручну введеної відсоткової ставки, бази капіталу, періоду та річної бази. Excel не визначає, що є комерційною відсотковою ставкою, чи дозволена позика або яку ставку сторони можуть законно стягувати. Податки, ПДВ, капіталізація та юридична чинність забезпечень повинні оцінюватися окремо.
Як користуватися шаблонами
- Визначте кредитора, позичальника, власників та можливих афілійованих осіб.
- Перевірте застосовність розділу 21 Закону про АТ, кожен релевантний виняток, а також комерційну доцільність позики та ризики згідно з розділом 17.
- Перевірте рішення правління, повноваження представників, конфлікт інтересів, кредитоспроможність та можливі забезпечення.
- Заповніть кредитний договір із зазначеним ідентифікатором позики, лімітом капіталу, фактичним часом виплати та повними умовами.
- Підпишіть уповноваженими представниками. Використовуйте боргове зобов'язання лише як доказ того самого боргу після того, як капітал був фактично виплачений.
- Зареєструйте фактичну банківську виплату та окреме підтвердження отримання.
- Відстежуйте реальну амортизацію та індивідуально оцінені відсоткові періоди в Excel.
- Використовуйте додаткові угоди при продовженні або зміні умов та проводьте повторну юридичну перевірку.
Поширені запитання
Чи може акціонерне товариство надавати позики іншому акціонерному товариству?
У деяких випадках, але не автоматично. Необхідно перевірити заборони на кредитування та винятки у розділі 21 Закону про АТ, ризик недозволеної передачі вартості та інші обставини.
Чи завжди дозволені позики між компаніями групи?
Ні. Виняток для груп компаній у § 2 розділу 21 має бути застосовним, і все одно можуть виникати інші правові обмеження та ризики.
Чи може позика бути безвідсотковою?
Це має оцінюватися з урахуванням договору, комерційної доцільності, правил передачі вартості та податкових наслідків. Пакет не проводить автоматичної оцінки.
Що станеться, якщо кредитний договір підписано до виплати коштів?
Узгоджений ліміт капіталу не є доказом того, що кошти було передано. Тому пакет розмежовує рішення про позику та фактичну виплату, а також борг, що, можливо, вже виник.
Чи вираховує Excel, чи є позика законною?
Ні. Excel є адміністративним реєстром. Юридична оцінка здійснюється в контрольному списку і, за потреби, за допомогою зовнішнього консультанта.
Чи включені кредитні договори англійською мовою?
Ні. П'ять робочих шаблонів є шведською мовою. Додається окремий англійський посібник користувача.
Пов'язані шаблони компаній та грошових зобов'язань
- Просте боргове зобов'язання – окремий базовий шаблон
- Договір про розстрочку та графік платежів між компаніями
- Рахунок на відсотки та відсотки за прострочення B2B
- Передача боргового зобов'язання та денунціація
Офіційні джерела права
- Закон про акціонерні товариства (2005:551), особливо розділи 17 та 21.
- Закон про боргові зобов'язання (1936:81), особливо §§ 26–31.
- Закон про відсотки (1975:635), особливо §§ 1–9.
Видання 2027 року. Внутрішня AI-асистована перевірка джерел права та документів проведена 20 жовтня 2026 року. Жоден зовнішній юрист чи податковий консультант не перевіряв цей пакет. Шаблони призначені для шведських юридичних осіб і не замінюють індивідуальну оцінку заборони на кредитування, податків, дозволів на фінансування чи речово-правових забезпечень.
