Про шаблон документа
Пакет документів для інвентаризації спадкового майна 2026/2027 – Виклик, Активи та пасиви, Додатки та посібник
Це повний пакет підтримки для вас, хто готує опис спадкового майна (bouppteckning) і хоче впорядкувати виклики, коло осіб, активи, пасиви, додатки, проведення зборів та подання документів.
Пакет розроблено для використання разом з офіційним бланком Податкової служби Швеції (Skatteverket) для опису спадкового майна SKV 4600. Він не замінює сам документ, що підлягає реєстрації, а допомагає вам зібрати та перевірити всі супровідні матеріали.
Пакет шаблонів пройшов юридичну перевірку 5 жовтня 2026 року і враховує зміни до 20-го розділу Кодексу про спадкування (ärvdabalken), що діють з 1 липня 2026 року.
Що входить до складу
- Виклик на збори з опису спадкового майна – 2 сторінки.
- Підтвердження виклику та список присутніх – 2 сторінки.
- Робочий документ – активи та пасиви – 2 сторінки.
- Перелік додатків та матеріали для оцінки – 2 сторінки.
- Контрольний список для проведення зборів – спадкоємці та уповноважені особи – 2 сторінки.
- Детальний посібник користувача – 2 сторінки.
Усі шість документів постачаються у форматах Word (DOCX) та PDF – усього 12 файлів.
З чим допомагає цей пакет?
Опис спадкового майна має відображати правовий та фінансовий стан спадкового майна. Пакет крок за кроком допоможе вам:
- визначити осіб, яких необхідно викликати на збори,
- задокументувати присутність та відсутність,
- зберегти докази того, що відсутні особи були вчасно повідомлені,
- зібрати дані про активи та пасиви станом на день смерті,
- відокремити фінанси померлої особи від фінансів дружини/чоловіка, де це необхідно,
- визначити окреме майно,
- перевірити, які додатки необхідно додати,
- відстежити відсутні документи перед поданням.
Виклик на збори з опису спадкового майна
Усі особи, які згідно з правилами мають бути викликані, повинні отримати запрошення завчасно. Шаблон виклику містить поля для:
- даних померлої особи,
- дати, часу та місця проведення зборів,
- імені та персонального ідентифікаційного номера (personnummer/samordningsnummer) особи, яку викликають,
- місця проживання,
- статусу у спадковому майні,
- дати та способу відправлення.
Якщо особа, яка мала бути викликана, не з'явилася, зазвичай необхідно додати докази того, що вона була своєчасно повідомлена.
Нові персональні дані з 1 липня 2026 року
З 1 липня 2026 року опис спадкового майна має містити ім'я, персональний ідентифікаційний номер або номер координації та місце проживання тих, кого було викликано на збори. Якщо персональний номер або номер координації відсутній, слід вказати дату народження.
Шаблони викликів та матеріали для фіксації присутності в пакеті адаптовані відповідно до цих вимог.
Уповноважені особи (förrättningspersoner) – новий термін 2026 року
З 1 липня 2026 року в законодавстві використовується термін förrättningspersoner замість попереднього терміну förrättningsmän. Згідно з роз'ясненнями Податкової служби, бланк SKV 4600 все ще можна використовувати, навіть якщо певні терміни в ньому ще не оновлені.
Активи та пасиви на день смерті
Робочий лист допомагає зібрати фінансові дані з правильною датою оцінки: день смерті.
Існують окремі таблиці для:
- банківських рахунків та готівки,
- акцій, фондів та цінних паперів,
- нерухомості та житлових кооперативних прав,
- транспортних засобів та човнів,
- дебіторської заборгованості та боргових розписок,
- позик, кредитів та інших боргів,
- інших фінансових прав.
Дружина/чоловік, що пережив померлого
Якщо після померлого залишається дружина/чоловік, її/його активи та пасиви зазвичай також повинні бути зафіксовані, але окремо від майна померлого. Окреме майно (enskild egendom) вказується окремо.
Тому робочий лист містить окремий розділ для фінансів дружини/чоловіка, що пережив померлого.
Додатки та контроль документів
Які саме додатки потрібні — залежить від спадкового майна. Контрольний список допоможе вам перевірити, наприклад:
- докази виклику,
- заповіт,
- шлюбний контракт,
- довіреності або інші документи, що підтверджують повноваження,
- підтвердження активів, пасивів та оцінок.
Кінцеві терміни
Опис спадкового майна зазвичай має бути складений протягом трьох місяців з дня смерті. Після цього його слід подати до Податкової служби протягом одного місяця після складання.
Якщо потрібно більше часу, в певних випадках можна подати заяву на відстрочку до закінчення встановленого терміну.
Подання після 1 липня 2026 року
Законодавчі зміни від 1 липня 2026 року передбачають можливість електронного подання до пункту прийому, визначеного Податковою службою. Водночас Податкова служба зазначає, що електронне подання практично неможливе, поки не буде впроваджено їхнє технічне рішення.
При поданні в паперовому вигляді надсилається оригінал опису спадкового майна. Додаткові копії надсилати більше не потрібно.
Коли може бути актуальною заява про спадкове майно (dödsboanmälan)?
Для деяких невеликих спадщин заява про спадкове майно може замінити опис, наприклад, коли активів вистачає лише на покриття витрат на похорон та інші витрати у зв'язку зі смертю, і відсутня нерухомість або права на оренду землі. Заява про спадкове майно розглядається соціальною службою.
Коли варто звернутися за юридичною допомогою?
Експертна допомога особливо доцільна, наприклад, у таких випадках:
- неясно визначена черга спадкування або невідомі спадкоємці,
- діти від попередніх шлюбів, наступні спадкоємці або складні заповіти,
- міжнародні аспекти,
- бізнес або складні частки в компаніях,
- спори щодо права власності, подарунків, боргів або оцінок,
- непевність щодо того, кого саме слід викликати на збори.
Юридично перевірено для 2026/2027 року
Пакет перевірено 5 жовтня 2026 року на основі:
- 20-го розділу Кодексу про спадкування (1958:637), включаючи зміни згідно з SFS 2026:251.
- Актуальних правових вказівок Податкової служби щодо опису спадкового майна.
- Актуальної інформації Податкової служби щодо бланка SKV 4600.
Формат та доставка
- 6 документів.
- 12 файлів усього.
- Word (DOCX) + PDF.
- 12 сторінок формату А4 на серію формату.
- Цифровий продукт – фізичний товар не надсилається.
Часті питання
Чи замінює пакет SKV 4600?
Ні. Пакет є інструментом підтримки для підготовки, проведення зборів та контролю. Сама процедура опису спадкового майна виконується за допомогою SKV 4600 або іншого належного реєстраційного документа.
Коли має бути готовий опис?
Збори зазвичай мають відбутися протягом трьох місяців з дня смерті, а опис має бути поданий протягом одного місяця після його складання.
Чи повинні бути присутні всі викликані?
Ні. Однак особи, яких необхідно викликати, повинні бути повідомлені завчасно. Якщо хтось не з'явився, зазвичай необхідно додати докази виклику.
Чи оновлений пакет відповідно до змін у законодавстві 2026 року?
Так. Він враховує вимоги до персональних даних, термінологію та зміни щодо подання документів, які набули чинності з 1 липня 2026 року.
Важливо
Це загальні шаблони документів та практичні робочі матеріали. Спадкові справи зі складними питаннями спадкового права, міжнародними аспектами, судовими спорами, значними корпоративними активами або іншими особливими обставинами можуть потребувати індивідуальної юридичної консультації.
