Política de donaciones y evaluación de donaciones – Asociación sin ánimo de lucro, condiciones y Excel | Word/PDF

Política de donaciones y evaluación de donaciones para asociaciones sin ánimo de lucro. Un paquete de documentos administrativo y editable para juntas directivas que desean establecer un orden interno sobre las ofertas de donación recibidas, las condiciones impuestas, el mandato de decisión, los conflictos de intereses y el seguimiento. El paquete incluye plantillas de Word, versiones PDF con capacidad de búsqueda y un registro en Excel. Es diferente de una simple plantilla de recibo o de un registro de donaciones de aportes ya recibidos.

¿Para qué asociaciones es adecuada la política de donaciones?

Para asociaciones suecas sin ánimo de lucro que gestionan ofertas de dinero, bienes u otros activos y necesitan un control interno sobre qué donaciones pueden aceptar y cómo hacer seguimiento de las condiciones. Las condiciones deben comprobarse siempre con los estatutos reales de la asociación, su propósito, su autoridad de decisión y, si es necesario, requisitos formales específicos. En el caso de bienes, revocaciones, importes elevados o condiciones especiales, puede ser necesaria asesoría jurídica y contable individualizada. Una plantilla interna no otorga la autoridad para aceptar donaciones.

Todos los documentos del paquete

Excel: nueve pestañas y nueve indicadores

Visión general, Asuntos de donación, Evaluación de donaciones, Condiciones, Decisiones, Uso, Controles, Retroalimentación y Léame. Las nueve fórmulas probadas de Excel contabilizan las ofertas de donación registradas, las donaciones recibidas marcadas manualmente, las evaluaciones, las condiciones, las aceptaciones y rechazos decididos, el uso verificado, la verificación completada y la retroalimentación enviada. El registro incluye listas de estado y registros vacíos para los datos propios del cliente. Excel no determina la deducción fiscal, la reducción de impuestos, la validez civil de la donación ni la contabilidad, ni la autoridad válida, y no incluye ninguna conexión de pago automática.

Flujo de trabajo para la asociación

1. Compruebe los estatutos y la autoridad de la función de la junta directiva, y apruebe la política de donaciones mediante una decisión real.
2. Registre la donación ofrecida bajo un ID de asunto neutral y mantenga los datos sensibles del donante fuera de los archivos de trabajo compartidos.
3. Investigue las condiciones y posibles contraprestaciones, la valoración, los conflictos de intereses y el costo de administración.
4. Permita que el órgano competente acepte, rechace o postergue; documente el resultado real.
5. Compruebe por separado cuándo se han recibido realmente el dinero o los bienes y cuándo debe realizarse el registro contable.
6. Haga seguimiento de las condiciones restrictivas de la donación y rinda cuentas únicamente del uso realmente verificado.
7. Evalúe si el nombre o el importe de la donación pueden publicarse según el GDPR y los acuerdos.

Limitaciones jurídicas y fiscales importantes

¿Donación o patrocinio? Según la guía de la Agencia Tributaria sueca, es decisivo si el donante recibe contraprestaciones y qué valor tienen. Sin contraprestación, la contribución de una empresa suele ser una donación, no automáticamente un costo de patrocinio deducible.

Reducción de impuestos: La Agencia Tributaria sueca describe condiciones especiales para las donaciones monetarias de personas jurídicas a partir de 2026, entre ellas el receptor de donaciones aprobado y el propósito permitido. Las personas físicas están sujetas a normas y requisitos distintos. La existencia de una política de donaciones o un recibo de donación nunca otorga por sí sola el derecho a una reducción de impuestos.

Recaudación y cuenta 90: Una cuenta 90 no es un requisito legal general para toda recaudación. Svensk Insamlingskontroll tiene condiciones especiales para las organizaciones que realmente poseen una cuenta 90; esta plantilla no es una solicitud para una cuenta 90.

Datos personales: La asociación debe aplicar el Reglamento General de Protección de Datos al tratar datos identificables del donante. Consulte la guía de la IMY para asociaciones. El nombre del donante, el número de identificación personal, los datos sensibles y la información bancaria no deben formar parte de un registro de Excel compartido sin control.

Preguntas frecuentes

¿Es obligatorio por ley que todas las asociaciones sin ánimo de lucro tengan una política de donaciones?

No, esta es una plantilla de control interno, no un documento estándar general establecido por ley para todas las asociaciones sin ánimo de lucro. Pueden aplicarse normas y condiciones especiales a cada organización.

¿Todas las donaciones de empresas son deducibles?

No. Las donaciones, el patrocinio con contraprestación y ciertas donaciones especialmente aprobadas están sujetas a normas distintas. La reducción de impuestos para personas jurídicas a partir de 2026 requiere condiciones especiales.

¿Puede la asociación aceptar donaciones sin una cuenta 90?

Sí, no existe un requisito legal general en Suecia de que todas las organizaciones deban tener una cuenta 90 para aceptar donaciones. Sin embargo, pueden aplicarse otras normas y requisitos internos.

¿Se considera recibida una donación ofrecida cuando su estado es «Aceptada»?

No. Una decisión interna, un traspaso real y un comprobante de recepción son pasos distintos y deben documentarse por separado.

¿Puedo usar el paquete para emitir certificados fiscales?

No. El paquete no emite certificados fiscales ni verifica el estado de receptor de donaciones aprobado. Existe un producto independiente para emitir un recibo de donación real.

¿Incluye documentos en inglés?

Se incluye una Guía de usuario en inglés, pero las plantillas principales están en sueco y están destinadas a asociaciones suecas.

Documentos relacionados

Para un recibo tras la recepción real de una donación, consulte Recibo de donación y Registro de donaciones. Para acuerdos con una contraprestación clara, consulte Acuerdo de patrocinio. Estos documentos cumplen funciones distintas a las de la política de donaciones.

Versión y control de fuentes

Versión 1.0 – 1 de noviembre de 2026. Se ha realizado una revisión de fuentes asistida por IA basada en la Agencia Tributaria sueca, la IMY y Svensk Insamlingskontroll. No existe ninguna revisión externa independiente documentada por abogados de esta versión del producto. El archivo ZIP se carga en Google Drive y se vincula posteriormente manualmente a Shopify Digital Products antes de su publicación.