Inventeringsplan & Räkneinstruktion – Lagerstopp, stickprov och Excel | Word/PDF

Inventeringsplan och räkneinstruktion för varulager – fem arbetsmallar, två guider och Excelregister. För svenska företag som ska genomföra en organiserad lagerinventering med tydlig ansvarsfördelning, säkrade lagerrörelser, dokumenterade omräkningar och spårbar avslutande kontroll. Ett praktiskt komplement till själva inventeringslistan och den efterföljande lagervärderingen.

När behöver du en inventeringsplan?

En fysisk lagerinventering behöver normalt förberedas: vem räknar, vilka hyllor ingår, hur markeras färdigräknade zoner, vad händer med varor under transport och vem godkänner en ändring av räknat antal? Paketet hjälper till att planera och dokumentera svaren, utan att utge sig för att vara ett färdigt bokslut eller en revisionsberättelse.

De åtta filtyperna och deras användning

Excel för planering och inventeringskontroll

Arbetsboken innehåller Dashboard, Läs mig, Inventeringar, Räkneområden, Räknelag, Räknepass, Omräkningar, Stoppkontroller och Åtgärder. Registrera ett stabilt inventerings-ID och zon-ID för varje arbetsmoment. Manuella statusval gör att alla inblandade kan följa planerade, pågående och avslutade kontroller.

Dashboarden räknar registrerade inventeringar, omräkningsärenden, kontrollområden och öppna åtgärder. I fliken Omräkningar beräknas skillnaden mellan första och nya räkningen när båda talen är ifyllda. Formlerna utför varken en fysisk kontroll eller någon automatiserad bokföringsjustering.

Så genomför du inventeringen

1. Fastställ omfattningen: lagerställen, zoner, datum, balansdag och vilka varor som tillhör företaget.
2. Utse ansvariga: inventeringsledare, räknelag, separat kontrollräknare och person med beslutanderätt.
3. Säkra lagerflödet: välj stoppfönster eller dokumentera särskilda rörelser med exakt tid, orderreferens och underlag.
4. Räkna: kontrollera artikelnummer, plats, enhet, batch och faktiskt fysiskt antal. Skriv under räkneunderlagen.
5. Kontrollräkna: välj ut riskbaserade stickprov, spåra differenser och registrera beslutade ändringar utan att sudda bort historiken.
6. Slutgodkänn: kontrollera att alla zoner är rapporterade, överlämna till separat värderingsarbete och bevara relevanta underlag.

Svenska regler för varulager – viktiga begränsningar

Inventering och inventeringsförteckning: enligt lagen (1955:257) om inventering av varulager för inkomstbeskattningen finns krav på inventering och inventeringsförteckning i relevanta fall. Skatteverket beskriver även behov av inventering på balansdagen och uppgifter om värdering post för post. Se Skatteverkets vägledning om varulager.

Arkivering: om material utgör räkenskapsinformation gäller normalt 7 kap. 2 § bokföringslagen om bevarande fram till och med det sjunde året efter kalenderåret då räkenskapsåret avslutades. Bedöm vilka underlag som faktiskt omfattas. Se även Bokföringsnämndens arkiveringsinformation.

Separat värdering: värdering enligt redovisnings- och skatteregler, ägarförhållanden, returvaror, konsignation, svinn, inkurans och varor under transport måste bedömas separat. Ingen professionell värdering eller oberoende revision utförs av mallpaketet.

Vanliga frågor

Vad är skillnaden mellan inventeringsplan och inventeringslista?

Inventeringsplanen beskriver hur räkningen ska genomföras, av vilka personer och med vilka kontroller. Inventeringslistan registrerar de konkreta lagerposterna och ligger till grund för separat värdering.

Kan jag använda mallarna till årsbokslutet?

Ja, som organisatoriskt stöd vid den fysiska räkningen. För bokslutets lagerposter krävs separat värdering och redovisningsbedömning.

Ingår automatisk lagervärdering i Excel?

Nej. Excel hanterar inventeringsprojektets kontroller och antalsdifferenser vid omräkning, inte anskaffningsvärden, inkurans eller bokslutsverifikationer.

Hur hanteras lagerrörelser under inventeringen?

Genom ett dokumenterat stopp eller en spårbar undantagsjournal med tider, artiklar, antal och referenser. Inventeringsansvarig behöver sedan kontrollera gränsdragningen till balansdagen.

Hur dokumenteras en omräkning?

Med första antal, omräknat antal, differens, ansvariga, bevisreferens och faktiskt beslut om vilket resultat som ska användas.

Är alla mallarna på engelska?

Nej. De fem huvudmallarna och den svenska guiden är på svenska. English User Guide innehåller instruktioner på engelska.

Är PDF-versionerna ifyllningsbara?

De är sökbara läsversioner och lämpade för utskrift. Använd Word för redigering; interaktiva PDF-formulär ingår inte.

Relaterade lagerdokument

När inventeringen ska dokumenteras post för post och lagret värderas finns Lagerinventering & Lagervärdering. För separata beslut om differenser finns Lagerdifferens & Lagerjustering. För skadade varor finns Kassationsprotokoll & Lagerutrangering.

Version och leverans

Version 1.0, 29 oktober 2026. 15 filer i digital ZIP. AI-assisterad juridisk källkontroll mot officiella svenska källor; ingen extern revisors- eller juristgranskning. Produkten levereras digitalt först efter att ZIP har kopplats till rätt Shopify-variant och utkastet aktiverats för försäljning.