Passation de trésorier & Procès-verbal de passation financière – Association à but non lucratif | Word/PDF/Excel

Passation de trésorier et procès-verbal de passation financière pour association à but non lucratif. Un pack de modèles professionnels pour le trésorier sortant et le trésorier entrant lorsque les documents financiers de l'association, les rapprochements, les postes ouverts et les autorisations système doivent être contrôlés et transmis. Vous recevrez des documents Word modifiables, des fichiers PDF correspondants et consultables, ainsi qu'un classeur Excel de neuf onglets. Le pack est clairement axé sur la finance et n'est pas un pack général de passation de conseil d'administration.

Qui a besoin de ce pack ?

Les associations suédoises à but non lucratif dont le trésorier ou le responsable financier doit quitter ses fonctions et dont le successeur doit pouvoir suivre la situation financière, les documents et les questions en suspens. Le produit complète Passation de conseil d'administration – association à but non lucratif, qui traite des questions générales du conseil d'administration et de l'association. Ce pack comprend des éléments financiers approfondis, des rapprochements et un inventaire des pièces justificatives. Il ne remplace pas le livre de caisse existant ni le modèle de clôture des comptes.

Tous les fichiers

Registre Excel de neuf onglets

Le classeur contient Aperçu, Passations, Banque et caisse, Pièces justificatives, Postes ouverts, Autorisations, Écarts, Décharges et À propos. Neuf récapitulatifs testés comptabilisent les passations enregistrées, les passations clôturées manuellement, les postes bancaires/de caisse rapprochés, les pièces justificatives inventoriées, les postes financiers ouverts, les autorisations vérifiées par des tiers, les écarts, les décharges reçues et les écarts vérifiés. Les statuts sont saisis manuellement et peuvent être sélectionnés dans des listes préparées. Chaque onglet peut contenir jusqu'à 200 lignes de registre. Excel ne détermine pas si l'association remplit les exigences légales de comptabilité, si un rapprochement est correct ou si une autorisation bancaire a été légalement modifiée.

Procédure lors du changement de trésorier

1. Vérifiez les statuts, les décisions du conseil d'administration, l'ordre de délégation et les fonctions qui ont le droit de remettre et de recevoir des documents.
2. Déterminez la période, la date de rapprochement et les sources bancaires et de caisse à comparer.
3. Inventoriez les documents comptables, les pièces justificatives, les relevés bancaires, les sauvegardes et les responsabilités d'archivage ; notez les documents manquants.
4. Comparez la banque/caisse aux soldes comptabilisés et documentez les écarts sans les comptabiliser automatiquement.
5. Listez les paiements en attente, les créances échues, les dettes et les questions de validation. Attribuez la responsabilité du suivi effectif.
6. Effectuez les modifications des autorisations bancaires et du système via les processus propres des fournisseurs et attendez une confirmation externe.
7. Accusez réception de ce qui a réellement été reçu, signalez les points en suspens et faites un rapport au conseil d'administration.

Principes juridiques et limites

Selon les directives de l'administration fiscale suédoise sur la comptabilité des associations à but non lucratif, les associations à but non lucratif sont tenues de tenir une comptabilité lorsque certaines conditions sont remplies, notamment lorsqu'elles exercent une activité commerciale, sont la société mère d'un groupe ou disposent d'actifs au-dessus du seuil pertinent. Les statuts peuvent également contenir des exigences de reporting. Le Conseil suédois de la comptabilité indique que les informations comptables des associations tenues de tenir une comptabilité doivent normalement être archivées pendant sept ans. Les directives juridiques de l'administration fiscale suédoise sur la gestion de l'association décrivent la responsabilité du conseil d'administration en matière de comptabilité et de gestion des fonds. L'IMY traite du RGPD, de la minimisation des données et de la protection de l'accès dans les associations.

Important : La décharge du trésorier ne dégage pas automatiquement le conseil d'administration ou un ancien responsable de sa responsabilité. Les statuts de l'association et les décisions compétentes doivent être vérifiés. Un procès-verbal de réception ne crée pas de procuration bancaire, les soldes de rapprochement ne sont pas en soi audités par des auditeurs, et même un statut « Vérifié » dans Excel n'est pas une certification externe. N'insérez jamais de mots de passe, de codes à usage unique, d'informations bancaires complètes ou de données personnelles sensibles dans le modèle.

Foire aux questions

Que doit remettre un trésorier ?

Cela dépend de l'activité, mais comprend normalement la comptabilité pertinente, les documents de rapprochement, les pièces justificatives, des informations sur les postes financiers ouverts, les documents de clôture des comptes et des informations sur les autorisations externes qui doivent être modifiées. Vérifiez les propres procédures de l'association.

Un procès-verbal de passation de trésorier est-il la même chose qu'une décharge de responsabilité ?

Non. Le procès-verbal confirme la réception documentée et les points en suspens. Ce n'est pas un rapport d'audit, une évaluation de décharge de responsabilité ou une exonération automatique.

Les autorisations bancaires peuvent-elles être modifiées en signant le modèle ?

Non. La banque ou le fournisseur a son propre processus de contrôle des autorisations, d'identification, de procès-verbal et d'enregistrement. Une demande envoyée n'est pas la même chose qu'une modification confirmée par un tiers.

Toutes les associations à but non lucratif doivent-elles tenir une comptabilité conformément à la loi comptable ?

Pas toujours. L'obligation de tenir une comptabilité dépend de conditions réelles telles que l'activité commerciale, les actifs et les conditions de groupe. Les statuts peuvent également imposer des exigences particulières. Évaluez cela séparément avec les règles en vigueur.

Excel peut-il déterminer automatiquement les écarts financiers et les délais juridiques ?

Non. Excel affiche des compteurs administratifs et des statuts manuels. L'association doit comparer le relevé bancaire réel et les documents comptabilisés pour la même date et enquêter sur les éventuels écarts.

Puis-je obtenir une version anglaise du procès-verbal de passation ?

Les cinq modèles de travail sont en suédois. Un English User Guide est disponible pour expliquer l'utilisation, mais il ne s'agit pas d'une traduction des documents.

Documents connexes et version

Pour un changement complet de conseil d'administration, complétez avec Passation de conseil d'administration – association à but non lucratif. Version 1.0 – 2026-11-01. Le contrôle des sources assisté par l'IA par rapport aux directives officielles a été effectué ; aucun audit juridique externe indépendant de cette version du produit n'est documenté. Le ZIP du client est connecté manuellement à Shopify Digital Products avant la publication du produit.