Rapport du trésorier & Rapport financier – Association à but non lucratif, conseil d’administration & Excel | Word/PDF

Rapport du trésorier et rapport financier pour les associations à but non lucratif. Pour les trésoriers et les conseils d’administration d’associations qui ont besoin d’un rapport interne clair sur les recettes, les dépenses, les écarts budgétaires, les rapprochements et les propositions de décisions du conseil d’administration. Un fichier Word modifiable, un PDF consultable et un registre Excel sont inclus. Important : ce pack est un outil de rapport administratif, et non un logiciel de comptabilité, un bilan annuel légal, des comptes annuels ou un rapport de révision.

Quand utiliser le pack de rapports ?

Choisissez-le lorsque le trésorier doit préparer un rapport financier interne en vue d’une réunion du conseil d’administration ou d’un suivi périodique. Il convient particulièrement lorsque le conseil d’administration doit comprendre ce qui a été contrôlé et ce qui est encore en suspens. Pour la comptabilité courante, il faut disposer des pièces justificatives comptables appropriées et, lorsque l’association est tenue de tenir une comptabilité, respecter la loi comptable. Pour un bilan annuel, un pack distinct et adapté est nécessaire.

Fichier par fichier – contenu, langue et format

L’outil Excel : neuf onglets

Aperçu, Périodes de rapport, Recettes, Dépenses, Budget, Écarts, Décisions, Pièces justificatives et Lisez-moi. Six formules de synthèse indiquent les recettes et dépenses rapprochées, l’écart/le solde net, les recettes et dépenses budgétisées ainsi que le solde budgétaire ; deux compteurs administratifs indiquent les écarts en suspens et les décisions proposées. Les formules ont été testées avec des montants fictifs, notamment 2 000 kr de recettes rapprochées moins 750 kr de dépenses rapprochées, ce qui a donné 1 250 kr. Les données de test fictives ne figurent plus dans le fichier client. Le classeur ne réalise aucune comptabilité, périodicité, vérification de la TVA ou contrôle juridique automatique.

Fonctionnement de l’association

1. Déterminez la période de rapport et récupérez les informations réelles de comptabilité et bancaires.
2. Effectuez le rapprochement mensuel, marquez uniquement les postes vérifiés et rapprochés et notez les écarts.
3. Comparez les montants rapprochés au budget sur la même période et selon le même principe de comparaison.
4. Rédigez le rapport du trésorier et établissez des propositions de décision distinctes.
5. Transmettez les documents ; distinguez l’accusé de réception de l’examen des pièces et de la décision du conseil d’administration.
6. Suivez les décisions et les points de contrôle et conservez les pièces justificatives en toute sécurité.

Conditions juridiques et limites d’utilisation

Obligation comptable des associations à but non lucratif dépend de conditions réelles, notamment de la valeur des actifs, d’une éventuelle activité commerciale ou d’une situation de groupe. Consultez la loi comptable (1999:1078), en particulier le chapitre 2, article 2 et les chapitres 4 à 7 ainsi que les informations de l’administration fiscale sur la comptabilité des associations à but non lucratif. Un rapport établi en interne ne remplace pas les vérifications obligatoires, le bilan ou les comptes annuels. Traitez les données personnelles contenues dans les documents financiers de l’association avec la plus grande prudence ; consultez les recommandations de l’IMY.

Foire aux questions

Le rapport du trésorier est-il la même chose que le bilan ?

Non. Le rapport du trésorier est un rapport de situation interne destiné au conseil d’administration. Si l’association doit établir un bilan ou des comptes annuels, elle doit respecter les règles applicables à sa présentation des comptes.

Excel peut-il remplacer la comptabilité de l’association ?

Non. Le registre Excel additionne les montants saisis et le statut de contrôle marqué manuellement. Il ne remplace pas le grand livre, les pièces justificatives ou les systèmes comptables lorsque de telles exigences s’appliquent.

Une ligne Excel rapprochée est-elle automatiquement correcte ?

Non. Le statut est choisi manuellement par l’utilisateur. Le contrôle effectif des pièces justificatives doit être effectué en dehors de la formule.

Les propositions de décision du rapport constituent-elles une décision du conseil d’administration ?

Non. Les décisions doivent être prises par l’organe compétent conformément aux statuts de l’association et documentées séparément. La proposition est un document préparatoire.

Que signifie le guide en anglais ?

Il explique en anglais l’utilisation des documents suédois et ne constitue pas un modèle principal en anglais ni une adaptation au droit étranger.

Produits associés

Pour la planification annuelle : Budget de l’association & Plan de trésorerie. Pour la gestion courante des espèces : Livre de caisse & Caisse journalière. Pour un bilan distinct : Bilan simplifié K1 – association à but non lucratif.

Version, sources et révision

Version du produit 1.0 – 2026-11-01. Examen juridique assisté par l’IA des sources juridiques susmentionnées le 1er novembre 2026. Aucune révision externe distincte par un juriste de cette version du produit n’est documentée. Le fichier ZIP numérique est associé manuellement à Shopify Digital Products avant la publication future du produit.