À propos du modèle de document
Établissez un budget prévisionnel clair pour toute l'année, puis comparez-le aux résultats réels et à une prévision annuelle actualisée. Ce pack de modèles est conçu pour les entreprises suédoises, les entreprises individuelles, les associations et les responsables budgétaires souhaitant planifier leurs revenus, leurs coûts, leurs marges et leurs résultats dans un format professionnel et facile à consulter.
Ce qui est inclus
Vous recevrez un pack complet composé de 9 fichiers :
| Document | Format | Contenu |
|---|---|---|
| Budget prévisionnel & projection des résultats – suédois | Word + PDF | Budget annuel, tableau mensuel, indicateurs clés de performance (KPI), hypothèses et section décisionnelle |
| Profit & Loss Budget & Forecast – anglais | Word + PDF | Version de travail en anglais adaptée au contexte des entreprises suédoises |
| Guide d'utilisation – suédois | Word + PDF | Étape par étape, périodicité, budget/réel/prévision et erreurs de classification courantes |
| User Guide – anglais | Word + PDF | Instructions en anglais et contexte comptable suédois |
| Budget prévisionnel sur 12 mois | Excel | Budget, réel, prévision, scénarios et tableau de bord |
L'outil Excel comprend
- Un budget prévisionnel sur 12 mois avec des lignes distinctes pour la vente de marchandises, les services, les autres produits d'exploitation, les coûts de production/marchandises, le personnel, les locaux, le marketing, l'informatique, les déplacements, les autres charges externes, les amortissements et les postes financiers.
- Un suivi des résultats réels sur 12 mois permettant de comparer les montants comptabilisés aux prévisions budgétaires.
- Des entrées de prévision pour les mois restants.
- Une prévision annuelle consolidée combinant les mois clôturés et les dernières estimations.
- Un contrôle des prévisions qui n'accepte pas de cellules de prévision futures vides. Une valeur explicite de 0 est toutefois considérée comme une saisie valide.
- Un tableau de bord pour les revenus d'exploitation, le résultat brut, le résultat d'exploitation, le résultat avant impôts, le résultat après impôts et les marges.
- Un suivi du budget par rapport aux objectifs et des prévisions par rapport au résultat avant impôts ciblé.
- Une analyse de scénarios pour les variations de chiffre d'affaires, de coût des marchandises, de frais de personnel, d'autres charges d'exploitation et de coûts financiers, sans écraser le budget initial.
La différence entre budget prévisionnel et budget de trésorerie
Le budget prévisionnel repose sur des revenus et des coûts périodisés. Un budget de trésorerie montre, quant à lui, quand l'argent est réellement encaissé ou décaissé. Une facture client peut donc se rapporter au résultat de janvier, mais n'être payée qu'en février. De même, le remboursement d'un prêt est une sortie de fonds mais pas une charge dans le compte de résultat, alors que les intérêts constituent normalement une charge financière.
Exemples de postes clairement gérés
- Vente de marchandises et services
- Coûts des marchandises et de production
- Résultat brut et marge brute
- Frais de personnel
- Locaux
- Marketing et ventes
- Informatique, logiciels et téléphonie
- Déplacements et logistique
- Autres charges externes
- Amortissements
- Résultat d'exploitation
- Produits et charges financiers
- Résultat avant impôts
- Estimation distincte de l'impôt sur le résultat de l'exercice
Informations importantes sur la TVA et l'impôt
Verksamt.se établit ses budgets prévisionnels hors taxes. Le pack est donc conçu pour une base de coûts et de revenus cohérente, normalement hors TVA déductible. Aucun taux de TVA ou d'imposition sur le revenu n'est préprogrammé. La forme juridique, les ajustements fiscaux et les règles en vigueur doivent être évalués séparément.
L'administration fiscale distingue les encaissements des revenus périodisés. Le budget prévisionnel ne doit donc pas être traité comme un budget de caisse. La comptabilité réelle doit suivre les règles comptables applicables et les principes comptables généralement admis.
Convient notamment aux
Sociétés anonymes (AB), entreprises individuelles (enskild firma), sociétés de conseil, entreprises de services, e-commerce, commerce, associations, projets et autres organisations souhaitant un meilleur contrôle de leur rentabilité et des écarts budgétaires.
Questions fréquentes
Puis-je utiliser le modèle si mon exercice ne correspond pas à l'année civile ?
Oui. L'outil Excel est structuré sur 12 mois. Vous pouvez adapter la période et les intitulés en fonction de l'exercice comptable de votre entreprise.
Le suivi du budget par rapport au réel est-il inclus ?
Oui. Le budget et les résultats réels figurent sur des onglets distincts avec les mêmes lignes de résultats.
Existe-t-il une prévision annuelle ?
Oui. L'outil combine les mois clôturés avec les prévisions pour les mois restants et signale si la prévision est incomplète.
Excel calcule-t-il automatiquement l'impôt sur les sociétés suédois ?
Non. Aucun taux d'imposition général n'est codé en dur. L'impôt n'est indiqué qu'après un calcul et une évaluation distincts.
S'agit-il d'un logiciel de comptabilité ?
Non. Le produit est un outil interne de budgétisation et de suivi et ne remplace pas la comptabilité, les états financiers annuels, la déclaration fiscale ou les conseils professionnels.
Format et livraison
Format : DOCX, PDF et XLSX. Langue : Suédois + Anglais. Version : 1.0. Révisé : 07/10/2026.
Sources : Verksamt.se – Budget prévisionnel et orientations juridiques de l'administration fiscale suédoise (Skatteverket) sur la comptabilité, l'imposition des revenus, la comptabilisation des produits et les impôts sur le revenu.
