Contrato de prestación de servicios contables y financieros: ¿qué debe regularse?

Respuesta corta: Un contrato de servicios para servicios de contabilidad y financieros debe describir claramente qué servicios realizará el consultor, de qué es responsable el propio cliente, plazos, informes, honorarios, tratamiento de datos personales y cómo se modifica o finaliza el encargo. Una distribución poco clara de las responsabilidades es una fuente común de disputas.

¿Por qué es necesario un contrato de servicios específico?

Los servicios contables se basan en un flujo continuo de información entre el cliente y el consultor. FAR describe el contrato de servicios como fundamental para que las partes tengan la misma visión del alcance, los derechos y las obligaciones del encargo. Para los miembros de FAR, una carta de encargo por escrito es además un requisito.

¿Qué debe describir el encargo?

• contabilidad corriente
• cuentas a pagar y a cobrar
• gestión de nóminas
• declaraciones de IVA y del empleador
• cierre contable y cuentas anuales
• declaración de la renta
• informes y asesoramiento
• qué servicios no están incluidos explícitamente

La distribución de responsabilidades debe ser concreta

El contrato debe especificar quién entrega los documentos, cuándo deben estar a disposición del consultor y quién aprueba los pagos, nóminas, declaraciones y cierres contables. El cliente conserva su propia responsabilidad sobre la contabilidad de la empresa y de que la información proporcionada sea completa y correcta.

Honorarios y trabajos adicionales

Especifique si el precio es fijo, por horas o por volumen y cómo se factura el trabajo fuera del alcance acordado. El trabajo extra debido a documentos tardíos o incompletos debe gestionarse de antemano.

RGPD y encargado del tratamiento de datos

Las agencias contables a menudo tratan datos personales en nombre del cliente. El rol debe ser evaluado y puede requerirse un contrato de encargado del tratamiento de datos cuando se cumplan las condiciones del RGPD. Las instrucciones, la seguridad y los subencargados deben estar documentados.

Conocimiento del cliente y blanqueo de capitales

La contabilidad profesional está sujeta a la normativa contra el blanqueo de capitales. Por lo tanto, el inicio del encargo debe coordinarse con el conocimiento del cliente, la evaluación de riesgos y los procedimientos internos de la agencia.

Errores comunes

• no hay una lista clara de lo que está y no está incluido
• faltan los plazos para los documentos del cliente
• la responsabilidad por las declaraciones y aprobaciones no está clara
• faltan contratos o instrucciones de encargado del tratamiento de datos
• el precio para trabajos adicionales no está regulado

Ver el contrato de servicios para servicios financieros de la Tienda de Plantillas.

Preguntas frecuentes

¿Asume la agencia contable la responsabilidad del cliente sobre la contabilidad?

No. La distribución de responsabilidades debe ser clara, pero la dirección de la empresa conserva sus obligaciones legales.

¿Se necesita un nuevo contrato cada año?

No necesariamente, pero el contrato debe actualizarse cuando cambie el alcance del encargo o las condiciones importantes.

¿Pueden los servicios contables y el asesoramiento estar en el mismo contrato?

Sí, pero el alcance y la responsabilidad de cada servicio deben quedar claramente establecidos.

El artículo constituye información general y no sustituye al asesoramiento jurídico o profesional.