Presupuesto salarial y cálculo de costes de personal 2026/2027 – Cargas sociales, pensiones y presupuesto/resultados | Excel, Word y PDF

Presupuesto de salarios y cálculo de costes de personal 2026/2027 – Excel, Word y PDF

Planifique y haga seguimiento de costes salariales, contribuciones a la seguridad social, pensiones complementarias, impuesto especial sobre salarios, seguros y otros costes de personal en un paquete de plantillas integral. Adecuado para pequeñas empresas, departamentos de nóminas y finanzas, recursos humanos, responsables de personal y organizaciones que necesiten un presupuesto de costes para múltiples puestos o funciones.

Obtendrá una herramienta de Excel editable con 40 filas de personal/puestos × 12 meses, un panel de control de presupuesto claro, modelos de cálculo y una comparación independiente entre presupuesto y resultado. Se incluyen seis documentos de trabajo en Word (sueco/inglés) junto con sus versiones en PDF buscables. El producto es una compra única por 79 SEK, sin suscripción.

Qué incluye: 13 archivos listos para usar

Total de 13 archivos: 6 DOCX, 6 PDF tamaño A4 buscables y 1 XLSX funcional en un ZIP. Los archivos pueden usarse sin conexión en programas de oficina compatibles.

Excel – presupuesto completo de costes de personal con distribución mensual

• Panel de control: coste total anual de personal, salarios base, contribuciones a la seguridad social, pensión incluyendo impuesto especial sobre salarios, puestos activos y gráfico mensual de presupuesto/resultado.
• Supuestos: año presupuestario, contribución estándar completa a la seguridad social, impuesto especial sobre salarios de pensión, supuesto de planificación de pensión y escenario de cambio salarial.
• Personal: 40 puestos/empleados con ID interno, cargo, departamento, salario mensual a jornada completa, grado de ocupación (FTE), mes de inicio/fin y partidas presupuestarias separadas. Se pueden especificar porcentajes individuales de contribuciones y pensiones.
• Presupuesto mensual: 480 combinaciones preparadas de meses-persona con cálculos automáticos de salario base, complementos presupuestados, contribuciones a la seguridad social, pensiones complementarias, impuestos sobre pensiones, seguros y otros.
• Presupuesto_Resultado: doce meses con resultado de coste real completado manualmente y desviaciones automáticas. Una diferencia positiva significa un coste mayor que el presupuesto.
• Escenarios: análisis de sensibilidad general para cambios en los niveles salariales con simplificaciones marcadas claramente.
• Registro de decisiones: responsables, decisiones de costes, desviaciones e historial de versiones.
• Guía: instrucciones breves y enlaces a fuentes jurídicas primarias.

Excel incluye comprobaciones para, por ejemplo, FTE incorrecto, meses de empleo no válidos y duplicados de ID de persona/puesto. Los nuevos libros de trabajo están vacíos de empleados, sin datos salariales ficticios, y comienzan desde cero en la compilación.

Tipos impositivos de 2026 – valores de entrada editables

Para la mayoría de los empleados, la contribución total a la seguridad social durante 2026 es del 31,42 por ciento. En los costes de pensión cualificados se aplica un impuesto especial sobre salarios del 24,26 por ciento. La plantilla utiliza estos niveles de 2026 como supuestos visibles y modificables. Una prima de pensión del 4,5 por ciento es una ilustración presupuestaria opcional, no un nivel de pensión generalmente exigido por ley.

Cómo trabajar con el presupuesto de costes de personal

1. Seleccione el año presupuestario y verifique los tipos correctos de contribuciones sociales y tasas de pensión en "Supuestos".
2. Introduzca el ID de personal/puesto, salario mensual al 100%, grado de ocupación y los meses en que el puesto está presupuestado.
3. Introduzca complementos decididos por separado, costes adicionales de vacaciones, pensiones y seguros. Asegúrese de que las partidas no se cuenten por duplicado.
4. Vaya a "Presupuesto mensual" para ver el coste total automático de cada puesto y mes.
5. Revise el panel de control, las entradas críticas y los costes de personal planificados.
6. Introduzca los costes de personal realmente contabilizados en "Presupuesto_Resultado" para el mismo período y ámbito de costes.
7. Documente las desviaciones presupuestarias y cambios con los formularios de Word y el Registro de decisiones.

Ejemplo de cálculo

Un puesto con 40 000 SEK de salario mensual, 100% de grado de ocupación, contribución ordinaria a la seguridad social del 31,42%, prima de pensión ilustrativa del 4,5% y tasa sobre pensión del 24,26% arroja –cuando no se especifican costes adicionales– un coste de personal estimado de 54 804,68 SEK al mes o 657 656,16 SEK al año. Complementos relacionados con vacaciones, seguros contractuales, umbrales de pensión y otras condiciones individuales se añaden según sea necesario.

Vacaciones, contribuciones a la seguridad social y pensiones complementarias

La Ley de Vacaciones (1977:480) contiene, entre otras, la regla del salario conjunto y la regla del porcentaje. Con salario mensual, no es correcto añadir generalmente un 12% adicional de salario de vacaciones a todos los doce salarios sin verificar el cálculo realmente aplicable. La plantilla tiene por ello un campo separado para complementos de vacaciones verificados u otros costes relacionados. Las pensiones complementarias y los seguros dependen de los contratos de empleo, convenios colectivos y compromisos del empleador.

Fuentes: Skatteverket – contribuciones a la seguridad social · Skatteverket – impuesto especial sobre salarios · Verksamt – calcular cuánto cuesta un empleado · Ley de Vacaciones – Riksdagen.

Preguntas frecuentes

¿Puedo planificar varios empleados y meses?

Sí, Excel tiene 40 filas de puesto/personal y 480 meses-persona con compilación automática para doce meses.

¿Calcula Excel las contribuciones a la seguridad social?

Sí, con un porcentaje estándar verificado o un porcentaje individual verificado manualmente. Las excepciones complejas por edad, límites máximos y ayudas no se calculan automáticamente.

¿Incluye pensiones complementarias e impuesto especial sobre salarios?

Sí, como supuestos presupuestarios editables simplificados. La base real de pensión, convenios, provisiones únicas y base imponible deben valorarse por separado.

¿Puedo realizar presupuesto vs. resultado?

Sí, registre el coste real contabilizado por mes y revise la desviación frente al presupuesto en Excel.

¿Funciona la plantilla con Fortnox u otros sistemas de nóminas?

Puede utilizarse como base presupuestaria complementaria independiente. No se incluye integración directa, importación SIE, ejecución de nóminas ni declaración AGI.

¿Puedo usar el mismo modelo durante 2027?

Sí, actualice y verifique primero todas las tasas, condiciones de pensión, salarios y convenios. La tasa estándar prellenada de 2026 no es una afirmación sobre 2027.

¿Incluye una versión en inglés?

Se incluye un formulario de trabajo en inglés separado y una guía rápida en inglés. Las demás plantillas principales están en sueco para condiciones suecas.

¿Es esto un duplicado de un presupuesto de resultados o un registro de tiempo?

No. El presupuesto de resultados sigue la cuenta de resultados general de la empresa, mientras que este producto especifica los componentes del coste de personal por puesto y mes. El registro de tiempo sigue el tiempo de trabajo registrado, no los costes futuros calculados del empleador.

Entrega digital y limitación de responsabilidad

Se entregan 13 archivos de documento como ZIP digital una vez que el paquete ha sido procesado en Shopify Digital Products. No se envía ningún producto físico. El producto es una plantilla de presupuesto y planificación, no un dictamen jurídico, formulario de autoridad, sistema de nóminas, cálculo fiscal, modelo completo de deuda de vacaciones o gestión de nóminas automatizada.