Plan de contrôle interne & Registre des risques – Association à but non lucratif | Word/PDF/Excel

Plan de contrôle interne et registre des risques pour association à but non lucratif – un ensemble de documents pour les conseils d’administration d’associations suédoises souhaitant planifier, documenter et assurer le suivi du contrôle interne des finances de l’association, des habilitations, des conditions d’attribution des subventions, des documents et des risques liés à l’activité. Modèles Word modifiables, PDF imprimables avec recherche textuelle et classeur Excel de neuf onglets.

Important : Il s’agit d’un outil de documentation administrative, et non d’un rapport d’audit ou d’une certification délivrée par une autorité. Il n’existe pas d’obligation légale générale imposant ce plan de contrôle interne spécifique à toutes les associations à but non lucratif. Les obligations applicables dépendent de l’activité, des statuts de l’association, de la loi et, par exemple, des conditions fixées par l’organisme subventionneur.

Ce qui est inclus dans le pack de documents

Le registre Excel : neuf onglets et calculs testés

Start, Processer, Risker, Kontroller, Kontrollog, Avvikelse, Arshjul, Oversikt och Las_mig. Les onglets du registre aident le conseil d’administration à suivre les risques et les points de contrôle. Pour les nombres entiers valides de 1 à 5, Excel calcule un score de risque en multipliant la probabilité par les conséquences, puis affiche une catégorie de priorité définie en interne. Les valeurs manquantes ou invalides ne génèrent aucun score de risque. L’aperçu comptabilise notamment les points de contrôle enregistrés et les contrôles réalisés marqués manuellement. Aucun macro ni testeur n’est inclus.

Remarque : Le score de risque et les niveaux faible, moyen et élevé constituent un modèle de priorité éditorial, et non des valeurs légales. Excel ne procède à aucune vérification externe et ne peut pas, à lui seul, évaluer le respect du RGPD, de la loi sur la comptabilité, des statuts ou des conditions d’attribution des subventions.

Comment l’association utilise les modèles

1. Vérifier la gouvernance : Lisez les statuts actuels de l’association et identifiez les règles pertinentes et les conditions contractuelles externes.
2. Définir les responsabilités de contrôle : Documentez qui réalise, examine et rapporte les contrôles ; utilisez un double contrôle lorsque cela est nécessaire et possible.
3. Évaluer les risques : Enregistrez les processus et les risques, déterminez les mesures et suivez les décisions.
4. Réaliser les contrôles : Notez l’échantillon réel, les pièces contrôlées et les écarts détectés.
5. Rapporter au conseil d’administration : Compilez les contrôles réalisés ou non, les écarts en suspens et les propositions nécessitant une décision.

Limites juridiques et sources

Une association à but non lucratif peut être tenue de tenir une comptabilité, par exemple lorsqu’elle exerce une activité commerciale, est la société mère d’un groupe ou dispose d’actifs dépassant 1,5 million de couronnes. Consultez les règles de l’administration fiscale suédoise sur la comptabilité des associations. Si l’obligation de tenir une comptabilité s’applique, l’association doit respecter le cadre réglementaire applicable du Conseil suédois de la comptabilité ; le pack de modèles n’est ni un logiciel de comptabilité ni un bilan annuel.

Les habilitations et les responsabilités sont évaluées à l’aune des statuts actuels et des décisions réelles ; consultez les directives de l’administration fiscale suédoise sur la gestion d’une association à but non lucratif. Lorsque des données à caractère personnel sont traitées, l’association doit respecter les règles de protection des données ; consultez les directives de l’autorité suédoise de protection des données pour les associations et le RGPD, règlement (UE) 2016/679. Les affaires sensibles peuvent en outre être soumises à des exigences particulières d’enregistrement et de sécurité non incluses dans ce pack.

Modèles de documents associés

Pour le pouvoir de décision interne : Règlement de délégation & Mandat de décision. Pour les finances : Budget de l’association & Plan de trésorerie. Pour l’archivage et l’accès : Plan de gestion documentaire & Registre d’archives. Pour l’audit effectif de l’association : Rapport d’audit & Pièces justificatives d’audit.

Foire aux questions

Toutes les associations à but non lucratif doivent-elles disposer d’un plan de contrôle interne ?

Non, il n’existe aucune obligation légale générale imposant un modèle standard de ce type. Les besoins et autres obligations découlent notamment de l’activité, des statuts, de lois spécifiques et des conditions d’attribution des subventions.

Excel calcule-t-il automatiquement les risques de l’association ?

Excel calcule une valeur de priorité interne simple à partir de la probabilité et des conséquences saisies manuellement par l’utilisateur. Il ne s’agit pas d’une évaluation des risques juridique ou professionnelle.

Le matériel peut-il remplacer un audit ou un bilan annuel ?

Non. Il sert de base à la planification et au suivi internes, et non de rapport d’audit externe, de comptabilité ou de bilan annuel.

Les fichiers PDF sont-ils interactifs ?

Non, les fichiers PDF sont consultables avec recherche textuelle et imprimables. Remplissez et adaptez les documents Word.

Des modèles en anglais sont-ils inclus ?

Non, les cinq modèles de travail sont en suédois. Un guide d’utilisation séparé en anglais explique comment utiliser les documents en suédois.

Le produit a-t-il été examiné par un juriste ou des auditeurs ?

Non, aucun examen professionnel externe n’a été réalisé. Les documents et les références ont été soumis à un contrôle interne assisté par l’IA et à des tests de qualité technique.

Version 1.0 · 24 octobre 2026. Fabricant : Svenska Dokumentmallar / Mallbutiken. Les autorités ou des experts externes n’ont pas approuvé le pack.