خطة الرقابة الداخلية وسجل المخاطر – جمعية غير ربحية | Word/PDF/Excel

خطة الرقابة الداخلية وسجل المخاطر للجمعيات غير الربحية – حزمة وثائق متكاملة لمجالس إدارة الجمعيات السويدية التي ترغب في تخطيط وتوثيق ومتابعة الرقابة الداخلية على مالية الجمعية والصلاحيات وشروط المنح والوثائق ومخاطر الأنشطة. قوالب Word قابلة للتعديل، وملفات PDF قابلة للطباعة والبحث، وكتاب عمل Excel مكون من تسع علامات تبويب.

ملاحظة هامة: هذا الدعم إداري للتوثيق، وليس تقرير تدقيق أو شهادة من جهة حكومية. لا يوجد متطلب قانوني عام يفرض تحديدًا خطة الرقابة الداخلية هذه على جميع الجمعيات غير الربحية. يتم تحديد الالتزامات المعمول بها بناءً على النشاط واللوائح الأساسية للجمعية والقانون وشروط الجهة المانحة، على سبيل المثال.

تشمل حزمة الوثائق ما يلي

سجل Excel: تسع علامات تبويب وحسابات مختبرة

البداية، العمليات، المخاطر، الرقابة، سجل الرقابة، الانحرافات، الدورة السنوية، نظرة عامة، وLas_mig. تساعد علامات تبويب السجل مجلس الإدارة على متابعة المخاطر ونقاط الرقابة. بالنسبة للأرقام الصحيحة الصالحة من 1 إلى 5، يحسب Excel نقاط المخاطر من خلال ضرب الاحتمالية في الأثر، ويعرض فئة أولوية محددة داخليًا. لا تعطي القيم المفقودة أو غير الصالحة أي نقاط مخاطر. تحسب النظرة العامة، من بين أمور أخرى، نقاط الرقابة المسجلة والرقابة المنفذة المحددة يدويًا. لا تتضمن أي وحدات ماكرو أو أشخاصًا مختبرين.

ملاحظة: نقاط المخاطر والمستويات المنخفضة والمتوسطة والعالية هي نموذج أولوية تحريري، وليست قيمًا منصوصًا عليها قانونًا. لا يقوم Excel بأي تحقق خارجي ولا يمكنه بمفرده تقييم الامتثال للائحة العامة لحماية البيانات (GDPR) أو قانون المحاسبة أو اللوائح الأساسية أو شروط المنح.

كيف تستخدم الجمعية القوالب

1. التحقق من الحوكمة: اقرأ اللوائح الأساسية الحالية للجمعية وحدد القواعد ذات الصلة وشروط العقود الخارجية.
2. تحديد مسؤولية الرقابة: وثّق من يقوم بتنفيذ الرقابة ومراجعتها وإعداد التقارير عنها؛ واستخدم الرقابة المزدوجة عند الحاجة وإمكانية ذلك.
3. تقييم المخاطر: سجّل العمليات والمخاطر وحدد الإجراءات وتابع القرارات.
4. تنفيذ الرقابة: دوّن العينة الفعلية والمستندات التي تم فحصها والانحرافات المكتشفة.
5. إعداد التقارير لمجلس الإدارة: لخص الرقابة المنفذة والتي لم تُنفذ والانحرافات المفتوحة والمقترحات التي تتطلب قرارات.

القيود القانونية والمصادر

قد تكون الجمعية غير الربحية ملزمة بالمحاسبة، على سبيل المثال، عندما تمارس نشاطًا تجاريًا أو تكون شركة أم في مجموعة أو تمتلك أصولًا تتجاوز 1.5 مليون كرونة. راجع قواعد مصلحة الضرائب السويدية بشأن محاسبة الجمعيات. إذا كانت المحاسبة إلزامية، فيجب على الجمعية اتباع الأطر التنظيمية المعمول بها الصادرة عن المجلس السويدي للمحاسبة؛ حزمة القوالب ليست برنامج محاسبة أو ميزانية سنوية.

يتم تقييم الصلاحيات والمسؤوليات بناءً على اللوائح الأساسية الحالية والقرارات الفعلية؛ راجع إرشادات مصلحة الضرائب السويدية بشأن إدارة الجمعيات غير الربحية. عند معالجة البيانات الشخصية، يجب على الجمعية اتباع قواعد حماية البيانات؛ راجع إرشادات مكتب الإشراف السويدي بشأن الجمعيات واللائحة العامة لحماية البيانات (GDPR)، اللائحة (EU) 2016/679. قد تخضع المسائل الحساسة أيضًا لمتطلبات إبلاغ وأمن خاصة خارج نطاق هذه الحزمة.

قوالب الوثائق ذات الصلة

لصلاحيات اتخاذ القرار الداخلي: نظام التفويض وصلاحيات اتخاذ القرار. للمالية: ميزانية الجمعية وخطة السيولة. للأرشفة والوصول: خطة إدارة الوثائق وسجل الأرشيف. للتدقيق الفعلي للجمعية: تقرير التدقيق ومستندات التدقيق.

الأسئلة الشائعة

هل يجب أن يكون لدى جميع الجمعيات غير الربحية خطة رقابة داخلية؟

لا، لا يوجد متطلب قانوني عام يفرض تحديدًا مثل هذا القالب القياسي. تنبع الاحتياجات والالتزامات الأخرى من النشاط واللوائح الأساسية والقانون الخاص وشروط المنح، من بين أمور أخرى.

هل يحسب Excel مخاطر الجمعية تلقائيًا؟

يحسب Excel قيمة أولوية داخلية بسيطة من الاحتمالية والأثر اللذين يحددهما المستخدم يدويًا. إنه ليس تقييمًا قانونيًا أو مهنيًا للمخاطر.

هل يمكن للمواد أن تحل محل التدقيق أو الميزانية السنوية؟

لا. إنها مستندات للتخطيط والمتابعة الداخلية، وليست تقرير تدقيق خارجيًا أو محاسبة أو ميزانية سنوية.

هل ملفات PDF تفاعلية؟

لا، ملفات PDF قابلة للبحث والطباعة. املأ وخصص مستندات Word.

هل تتضمن القوالب باللغة الإنجليزية؟

لا، قوالب العمل الخمسة متوفرة باللغة السويدية. يشرح دليل المستخدم الإنجليزي المنفصل كيفية استخدام الوثائق السويدية.

هل تمت مراجعة المنتج من قبل محامٍ أو مدقق حسابات؟

لا، لم يتم إجراء أي مراجعة مهنية خارجية. خضعت الوثائق والمراجع الداخلية لفحص داخلي بمساعدة الذكاء الاصطناعي واختبار جودة تقني.

الإصدار 1.0 · 24 أكتوبر 2026. الشركة المصنعة: Svenska Dokumentmallar / Mallbutiken. لم توافق أي جهات حكومية أو خبراء خارجيون على الحزمة.