Foire aux questions sur les reconnaissances de dette – intérêts, cession et prescription

Par Mallbutiken · Informations vérifiées le 1er octobre 2026

Une reconnaissance de dette documente une obligation de paiement. La loi sur les reconnaissances de dette distingue principalement les reconnaissances de dette simples et les reconnaissances de dette négociables. Vous trouverez ici les réponses aux questions pratiques les plus courantes, sans les mythes sur les exigences formelles souvent propagés à propos de ces documents.

Qu'est-ce qu'une reconnaissance de dette simple ?

Selon l'article 26 de la loi sur les reconnaissances de dette, une reconnaissance de dette simple est établie au nom d'une personne déterminée. En cas de cession, le nouveau créancier n'acquiert, en règle générale, pas plus de droits vis-à-vis du débiteur que n'en avait le cédant.

Qu'est-ce qu'une reconnaissance de dette négociable ?

Selon l'article 11, les reconnaissances de dette établies au porteur, ou à une personne déterminée ou à son ordre, sont négociables. Ces règles sont conçues pour faciliter la circulation des titres et peuvent offrir à un acquéreur de bonne foi une protection supérieure à celle d'une reconnaissance de dette simple.

Le prêteur et l'emprunteur doivent-ils tous deux signer ?

Il est inexact de dire que la loi exige généralement la signature des deux parties pour la validité d'une reconnaissance de dette. Une reconnaissance de dette est typiquement l'engagement écrit de paiement du débiteur. Pour un contrat de prêt séparé, les signatures des deux parties peuvent toutefois être appropriées pour servir de preuve des conditions convenues.

La reconnaissance de dette doit-elle être attestée par des témoins ?

Il n'existe aucune exigence générale de témoins dans la loi sur les reconnaissances de dette pour une reconnaissance de dette simple ordinaire. Les témoins peuvent dans certains cas avoir une valeur probante, mais ne doivent pas être présentés comme une condition générale de validité.

Le taux d'intérêt doit-il figurer dans la reconnaissance de dette ?

Si les parties souhaitent appliquer un intérêt conventionnel avant la date d'échéance, le taux d'intérêt et le mode de calcul doivent être clairement indiqués. La loi sur les intérêts complète le contrat et réglemente notamment les intérêts moratoires. Lorsque l'article 6 de ladite loi s'applique, le niveau correspond au taux de référence majoré de huit points de pourcentage.

Une reconnaissance de dette simple peut-elle être cédée ?

Oui. Il est faux de décrire les reconnaissances de dette simples comme « non cessibles ». Elles peuvent être cédées, mais le droit d'opposition du débiteur et les règles concernant le paiement à un créancier précédent diffèrent de celles applicables aux reconnaissances de dette négociables.

Que se passe-t-il lorsque la dette est intégralement remboursée ?

Documentez le remboursement final. Pour les reconnaissances de dette négociables, l'article 21 stipule que le débiteur n'est pas tenu de s'acquitter de la dette sans que le document ne lui soit restitué. Pour les reconnaissances de dette simples, il est également prudent de documenter le règlement de la créance et de conserver un reçu ou une confirmation de solde.

Quand la dette est-elle prescrite ?

La règle principale de la loi sur la prescription est de dix ans à compter de la naissance de la créance, si la prescription n'est pas interrompue. Pour certaines créances de consommation, le délai est de trois ans, mais cette règle de trois ans ne s'applique pas aux créances fondées sur des reconnaissances de dette négociables.

La prescription peut notamment être interrompue par une reconnaissance de dette ou un paiement de la part du débiteur, par une mise en demeure écrite ou un rappel du créancier, ou par l'invocation de la créance dans une procédure judiciaire.

La reconnaissance de dette devient-elle « invalide » lorsque la créance est prescrite ?

Il est préférable de distinguer les concepts. Selon l'article 8 de la loi sur la prescription, la prescription signifie que le créancier perd le droit d'exiger le recouvrement de la créance. Cela ne signifie pas pour autant que le document était invalide dès le départ.