سياسة الهدايا ومراجعة التبرعات – جمعية غير ربحية، الشروط وإكسل | وورد/PDF

سياسة الهبات ومراجعة التبرعات للجمعيات غير الربحية. حزمة مستندات قابلة للتعديل والإدارة لمجالس الإدارة التي ترغب في وضع نظام داخلي بشأن الهبات المقدمة، والشروط الممنوحة، وصلاحيات اتخاذ القرار، وتضارب المصالح، والمتابعة. تتضمن الحزمة قوالب Word، وإصدارات PDF قابلة للبحث، وسجل Excel. وهي تختلف عن مجرد قالب إيصال أو سجل تبرعات للهبات المستلمة بالفعل.

ما هي الجمعيات التي تناسبها سياسة الهبات؟

للجمعيات السويدية غير الربحية التي تتعامل مع عروض نقدية أو أشياء أو أصول أخرى وتحتاج إلى حوكمة داخلية بشأن الهبات التي يمكن قبولها وكيفية متابعة شروطها. يجب دائمًا التحقق من الشروط ومطابقتها إلى اللوائح الفعلية للجمعية وأهدافها وصلاحيات اتخاذ القرار، وإلى المتطلبات الشكلية الخاصة عند الحاجة. قد تتطلب الممتلكات أو استردادها أو القيم الكبيرة أو الشروط الخاصة استشارة قانونية ومحاسبية فردية. القالب الداخلي لا يمنح صلاحية قبول الهبات.

جميع المستندات في الحزمة

Excel: تسعة أوراق عمل وتسعة مؤشرات

نظرة عامة، قضايا الهبات، فحص الهبات، الشروط، القرارات، الاستخدام، الضوابط، الملاحظات، واقرأني. تحسب معادلات Excel التسعة المختبرة عروض الهبات المسجلة، والهبات المستلمة المحددة يدويًا، والفحوصات، والشروط، والقبول والرفض المقررة، والاستخدام المؤكد، والتأكيد المنجز، والملاحظات المرسلة. يحتوي السجل على قوائم حالات وسجلات فارغة لبيانات العميل الخاصة. لا يحدد Excel الخصم الضريبي، أو الخصم الضريبي المباشر، أو الصلاحية القانونية المدنية للهبة، أو المحاسبة، أو الصلاحية القانونية، ولا يحتوي على أي ربط دفع تلقائي.

سير العمل للجمعية

1. تحقق من اللوائح والوظيفة الإدارية المختصة، وقم باعتماد سياسة الهبات من خلال قرار فعلي.
2. سجل الهبة المعروضة تحت معرف حالة محايد، وأبقِ بيانات المتبرع الحساسة خارج ملفات العمل المشتركة.
3. افحص الشروط وأي مقابل، والتقييم، وتضارب المصالح، وتكلفة الإدارة.
4. دع الجهة المختصة تقبل أو ترفض أو تؤجل؛ ووثق النتيجة الفعلية.
5. تحقق بشكل منفصل من استلام الأموال أو الممتلكات فعليًا ومن موعد إجراء المحاسبة.
6. تابع شروط الهبات المقيدة وأبلغ فقط عن الاستخدام المؤكد فعليًا.
7. افحص ما إذا كان يمكن نشر الاسم أو مبلغ الهبة على الإطلاق وفقًا للائحة حماية البيانات العامة (GDPR) والاتفاقيات.

القيود القانونية والضريبية الهامة

هبة أم رعاية؟ وفقًا لـ إرشادات وكالة الضرائب السويدية، من الحاسم ما إذا كان المتبرع يتلقى مقابلًا وما قيمته. بدون مقابل، تكون مساهمة الشركة عادةً هبة، وليست تلقائيًا تكلفة رعاية قابلة للخصم.

الخصم الضريبي: تصف وكالة الضرائب السويدية شروطًا خاصة للهبات النقدية من الأشخاص الاعتباريين اعتبارًا من عام 2026، بما في ذلك الجهة المستلمة للهبات المعتمدة والغرض المسموح به. يخضع الأفراد لقواعد ومتطلبات منفصلة. لا يمنح وجود سياسة هبات أو إيصال هبة الحق في الخصم الضريبي في حد ذاته.

جمع التبرعات وحساب 90: حساب 90 ليس متطلبًا قانونيًا عامًا لجميع عمليات جمع التبرعات. لدى الرقابة السويدية على جمع التبرعات شروط خاصة للمنظمات التي تمتلك بالفعل حساب 90؛ هذا القالب ليس طلبًا للحصول على حساب 90.

البيانات الشخصية: يجب على الجمعية تطبيق اللائحة العامة لحماية البيانات عند معالجة بيانات المتبرعين القابلة للتحديد. راجع إرشادات IMY للجمعيات. لا ينبغي أن تشمل بيانات المتبرع، أو رقم الهوية الشخصية، أو البيانات الحساسة، أو المعلومات المصرفية سجل Excel مشتركًا غير خاضع للرقابة.

الأسئلة الشائعة

هل هناك قانون يلزم جميع الجمعيات غير الربحية بامتلاك سياسة هبات؟

لا، هذا قالب حوكمة داخلي – وليس مستندًا معياريًا عامًا منصوصًا عليه قانونًا لجميع الجمعيات غير الربحية. قد تنطبق قواعد وشروط خاصة على كل منظمة.

هل جميع هبات الشركات قابلة للخصم؟

لا. تخضع الهبات، والرعاية مع مقابل، وبعض الهبات المعتمدة بشكل خاص لقواعد مختلفة. يتطلب الخصم الضريبي للأشخاص الاعتباريين اعتبارًا من عام 2026 شروطًا خاصة.

هل يمكن للجمعية قبول الهبات دون حساب 90؟

نعم، لا يوجد متطلب قانوني سويدي عام يلزم جميع المنظمات بامتلاك حساب 90 لقبول الهبات. ومع ذلك، قد تنطبق قواعد أخرى ومتطلبات داخلية.

هل تُستلم الهبة المعروضة عندما تكون الحالة «مقبولة»؟

لا. القرار الداخلي، ولحظة التسليم الفعلي، وإثبات الاستلام هي خطوات منفصلة ويجب توثيقها بشكل منفصل.

هل يمكنني استخدام الحزمة لكتابة شهادات ضريبية؟

لا. لا تصدر الحزمة شهادات ضريبية ولا تؤكد حالة الجهة المستلمة للهبات كجهة معتمدة. يوجد منتج منفصل لإيصال الهبات الفعلي.

هل تشمل المستندات الإنجليزية؟

يشمل دليل المستخدم الإنجليزي، لكن القوالب الرئيسية باللغة السويدية ومخصصة للجمعيات السويدية.

المستندات ذات الصلة

لإيصال الهبة المستلمة فعليًا، راجع إيصال الهبات وسجل التبرعات. للاتفاقيات ذات المقابل الواضح، راجع اتفاقية الرعاية. تؤدي هذه المستندات وظائف أخرى غير سياسة الهبات.

الإصدار والتحكم في المصدر

الإصدار 1.0 – 1 نوفمبر 2026. تم إجراء مراجعة للمصادر بمساعدة الذكاء الاصطناعي بناءً على وكالة الضرائب السويدية وIMY والرقابة السويدية على جمع التبرعات. لا توجد مراجعة قانونية خارجية مستقلة موثقة لهذا الإصدار من المنتج. يتم تحميل ملف ZIP على Google Drive وربطه لاحقًا يدويًا بـ Shopify Digital Products قبل النشر.