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Pack d'inventaire de succession 2026/2027 – Convocation, Actif & Passif, Annexes & Guide
Il s'agit d'un pack de support complet pour vous accompagner dans la préparation d'un inventaire de succession (bouppteckning) et vous aider à organiser les convocations, la liste des héritiers, l'actif, le passif, les annexes, la réunion d'inventaire et le dépôt.
Ce pack est conçu pour être utilisé avec le formulaire officiel d'inventaire de succession de l'Agence suédoise du revenu (Skatteverket), le SKV 4600. Il ne remplace pas l'acte d'inventaire destiné à l'enregistrement, mais vous aide à rassembler et à vérifier tous les documents justificatifs nécessaires.
Le pack de modèles a été révisé juridiquement le 5 octobre 2026 et prend en compte les modifications apportées au chapitre 20 du Code successoral (ärvdabalken), en vigueur depuis le 1er juillet 2026.
Ce qui est inclus
- Convocation à la réunion d'inventaire – 2 pages.
- Preuve de convocation & liste de présence – 2 pages.
- Document de travail – actif & passif – 2 pages.
- Liste des annexes & documents d'évaluation – 2 pages.
- Check-list de la réunion – déclarant & personnes habilitées – 2 pages.
- Guide d'utilisation détaillé – 2 pages.
L'ensemble des six documents est fourni au format Word (DOCX) et PDF – soit un total de 12 fichiers.
En quoi ce pack vous aide-t-il ?
L'inventaire de succession doit décrire la situation juridique et économique de la succession. Le pack vous accompagne étape par étape pour :
- identifier les personnes devant être convoquées à la réunion,
- documenter les présences et les absences,
- conserver la preuve que les personnes absentes ont été convoquées en temps utile,
- rassembler l'actif et le passif au jour du décès,
- séparer, lorsque nécessaire, les finances du défunt de celles du conjoint survivant,
- identifier les biens propres (enskild egendom),
- vérifier quelles annexes doivent être jointes,
- faire le suivi des documents manquants avant le dépôt.
Convocation à la réunion d'inventaire
Toutes les personnes devant être convoquées selon la réglementation doivent l'être dans les délais impartis. Le modèle de convocation contient des champs pour :
- les informations du défunt,
- la date, l'heure et le lieu de la réunion,
- le nom et le numéro d'identification (personnummer/samordningsnummer) de la personne convoquée,
- son domicile,
- son statut dans la succession,
- la date et le mode d'envoi.
Si une personne convoquée n'est pas présente, il est généralement nécessaire de joindre une preuve qu'elle a bien été convoquée en temps utile.
Nouvelles données personnelles depuis le 1er juillet 2026
Depuis le 1er juillet 2026, l'inventaire doit contenir le nom, le numéro d'identification et le domicile des personnes devant être convoquées. Si le numéro d'identification fait défaut, la date de naissance doit être indiquée.
Les modèles de convocation et de liste de présence du pack sont adaptés à ces exigences.
Personnes habilitées (förrättningspersoner) – nouveau terme 2026
Depuis le 1er juillet 2026, la législation utilise le terme förrättningspersoner (personnes habilitées à procéder à l'inventaire) à la place de l'ancienne expression "förrättningsmän". Selon l'Agence suédoise du revenu, le formulaire SKV 4600 reste utilisable même si certains termes n'ont pas encore été mis à jour.
Actif et passif au jour du décès
Le document de travail vous aide à collecter les informations économiques à la date de référence : le jour du décès.
Il existe des tableaux distincts pour, entre autres :
- comptes bancaires et espèces,
- actions, fonds et titres financiers,
- biens immobiliers et appartements en coopérative (bostadsrätt),
- véhicules et bateaux,
- créances et reconnaissances de dettes,
- prêts, crédits et autres dettes,
- autres droits financiers.
Conjoint survivant
Lorsque le défunt laisse un conjoint survivant, les actifs et passifs de ce dernier doivent généralement aussi être notés, mais séparés de ceux du défunt. Les biens propres (enskild egendom) doivent être indiqués séparément.
Le document de travail comprend donc une section spécifique dédiée aux finances du conjoint survivant.
Annexes et contrôle des documents
Les annexes nécessaires varient d'une succession à l'autre. La check-list vous aide à vérifier par exemple :
- la preuve de convocation,
- le testament,
- le contrat de mariage,
- les procurations ou autres documents d'habilitation,
- les justificatifs d'actifs, de dettes et d'évaluations.
Délais
Un inventaire de succession doit normalement être établi dans les trois mois suivant le décès. Il doit ensuite être déposé auprès de l'Agence suédoise du revenu dans le mois suivant son établissement.
Si un délai supplémentaire est nécessaire, une demande de report doit parfois être effectuée avant l'expiration du délai réglementaire.
Dépôt après le 1er juillet 2026
La modification législative du 1er juillet 2026 ouvre la voie au dépôt électronique auprès d'un point de réception désigné par l'Agence suédoise du revenu. Toutefois, l'Agence précise qu'en pratique, le dépôt électronique n'est possible que lorsque leur solution technique sera opérationnelle.
Pour un dépôt papier, l'inventaire doit être envoyé en original. Aucune copie supplémentaire ne doit être jointe.
Quand une déclaration de succession simplifiée (dödsboanmälan) est-elle possible ?
Pour certaines petites successions, une "dödsboanmälan" peut remplacer l'inventaire, notamment lorsque les actifs ne suffisent qu'à couvrir les frais d'obsèques et autres dépenses liées au décès, et qu'il n'existe pas de biens immobiliers. Cette déclaration est gérée par les services sociaux de la commune.
Quand recourir à une aide juridique ?
Une expertise est particulièrement recommandée en cas de :
- ordre successoral peu clair ou héritiers inconnus,
- enfants hors mariage, héritiers en second rang ou testaments complexes,
- dimension internationale,
- entreprise ou participations complexes,
- litige concernant la propriété, les donations, les dettes ou les évaluations,
- incertitude sur les personnes devant être convoquées.
Révisé juridiquement pour 2026/2027
Le pack a été révisé le 5 octobre 2026 sur la base de :
- Chapitre 20 du Code successoral (1958:637), incluant les modifications apportées par la loi SFS 2026:251.
- Le guide juridique actuel de l'Agence suédoise du revenu sur l'inventaire de succession.
- Les informations actuelles de l'Agence suédoise du revenu concernant le formulaire SKV 4600.
Format et livraison
- 6 documents.
- 12 fichiers au total.
- Word (DOCX) + PDF.
- 12 pages A4 par série de formats.
- Produit numérique – aucun article physique envoyé.
Questions fréquentes
Le pack remplace-t-il le SKV 4600 ?
Non. Le pack est un support pour la préparation, la réunion et le contrôle. L'inventaire proprement dit est établi à l'aide du SKV 4600 ou d'un autre document d'enregistrement valide.
Quand l'inventaire doit-il être prêt ?
La réunion doit normalement avoir lieu dans les trois mois suivant le décès et l'inventaire être déposé dans le mois suivant son établissement.
Tout le monde doit-il être présent ?
Non. En revanche, les personnes devant être convoquées doivent l'avoir été en temps utile. Si une personne est absente, il est normalement nécessaire de joindre une preuve de convocation.
Le pack est-il mis à jour pour la modification législative de 2026 ?
Oui. Il prend en compte les exigences en matière de données personnelles, la terminologie et les changements de dépôt applicables depuis le 1er juillet 2026.
Important
Il s'agit de modèles de documents généraux et de supports de travail pratiques. Les successions présentant des droits de succession complexes, des aspects internationaux, des litiges, des participations importantes dans des entreprises ou d'autres circonstances particulières peuvent nécessiter des conseils juridiques individuels.
