اتفاقية قرض بين الشركات 2026/2027 – سند دين، سداد الأقساط وExcel | Word/PDF

اتفاقية قرض بين الشركات – نموذج اتفاقية مع سند دين وملف Excel

هل تعتزم شركة سويدية مساهمة إقراض المال لشركة أخرى؟ تساعدكم حزمة النماذج هذه على توثيق مبلغ القرض، وفائدة الائتمان، وصرف رأس المال، وخطة السداد، وتاريخ الاستحقاق، والضمانات، وتعديلات شروط القرض. وتشمل أيضًا قائمة تحقق مخصصة بشأن حظر الإقراض بموجب قانون الشركات المساهمة ومخاطر التحويل غير المسموح به للقيمة.

هام: إن توقيع الطرفين على اتفاقية قرض لا يجعل القرض قانونيًا إذا كان مخالفًا لحظر الإقراض المنصوص عليه في القانون أو لقواعد أخرى. يجب تقييم كل قرض على حدة قبل صرفه.

جميع الملفات في الحزمة

ما القواعد المنطبقة على القروض بين الشركات المساهمة؟

يرد أهم فحص في قانون الشركات في الفصل 21 من قانون الشركات المساهمة (2005:551). وتنص المادة 1 من الفصل 21 على حظر بعض القروض النقدية، بما في ذلك القروض المقدمة إلى المالكين وكبار المسؤولين وبعض ذوي الصلة بهم، وكذلك إلى الأشخاص الاعتباريين الذين يسيطرون عليهم. وتتضمن المادة 2 من الفصل 21 استثناءات خاصة، من بينها بعض القروض داخل المجموعة وبعض القروض المقدمة لأسباب تجارية بحتة والمخصصة حصريًا لنشاط المدين. ولا يكفي أن تكون لشركتين الملكية نفسها لتطبيق استثناء قروض المجموعة تلقائيًا.

كما تتضمن المادة 5 من الفصل 21 حظرًا خاصًا على القروض أو الضمانات في بعض الحالات المتعلقة بشراء الأسهم. وتخضع القواعد لتعديلات قانونية مرتبطة بفترات زمنية، لذلك يجب التحقق من الصيغة السارية وقت تقديم القرض. وإذا استفادت الشركة من استثناء بعض القروض لأسباب تجارية، فقد يلزم أيضًا إعداد قائمة بالقروض وفقًا للمادة 10 من الفصل 21. اطّلع على قانون الشركات المساهمة الساري لدى البرلمان السويدي.

هل يمكن أن يشكّل القرض أيضًا تحويلًا غير مسموح به للقيمة؟

نعم، ويجب التحقق من ذلك. فقد تخضع المعاملة التي تخفض ثروة الشركة من دون أن تكون ذات طابع تجاري بحت لقواعد تحويل القيمة الواردة في المواد 1–3 من الفصل 17 من قانون الشركات المساهمة. وتؤخذ في الاعتبار مخاطر الائتمان، وشروط الفائدة، والضمانات، والقدرة على السداد والسيولة عند التقييم. ولا ينبغي اعتبار قرض مزعوم أنه بلا فائدة أو ميسّر قانونيًا لمجرد وجود مستند مكتوب.

الفرق بين اتفاقية القرض وسند الدين

تحدد اتفاقية القرض الترتيب بكامله: الغرض، وشروط الصرف، وفائدة الائتمان، والمدة، والضمانات والتعديلات. ويمكن أن يكون سند الدين البسيط دليلًا منفصلًا على التزام المدين بالسداد. ويرتبط سند الدين في الحزمة صراحةً برقم القرض نفسه والدين نفسه، ولا ينشئ مطالبة ثانية جديدة. وفيما يتعلق بسند الدين البسيط، من بين الأحكام ذات الصلة عند أي تحويل محتمل له المواد 26–31 من قانون السندات الإذنية (1936:81).

ملف Excel لقروض الشركات – تسع علامات تبويب

يتضمن سجل Excel لوحة معلومات، وقروضًا، ودفعات مصروفة، ودفعات سداد، وفترات فائدة، وضمانات، وحالات استثنائية، ومراجعة، وعلامة تبويب «اقرأني». ويعرض الرصيد الإداري المتبقي من رأس المال بحساب رأس المال المصروف الذي تم التحقق منه ناقصًا دفعات سداد رأس المال التي تم التحقق منها. ولا يُعد حد القرض المتفق عليه بحد ذاته مبلغًا مصروفًا. ولا تؤثر الدفعات المخطط لها التي لم تُنفّذ بعد في الرصيد.

يمكن احتساب فترات الفائدة استنادًا إلى سعر الفائدة وأساس رأس المال والفترة والأساس السنوي المحددة يدويًا. ولا يحدد Excel ما يُعد سعر فائدة تجاريًا، أو ما إذا كان القرض مسموحًا به، أو سعر الفائدة الذي يجوز للطرفين فرضه قانونًا. ويجب تقييم الضرائب وضريبة القيمة المضافة ورسملة الفوائد والصلاحية القانونية للضمانات على نحو منفصل.

كيفية استخدام النماذج

1. حدد المُقرض والمقترض والمالكين وأي أطراف ذات صلة.
2. تحقق من انطباق الفصل 21 من قانون الشركات المساهمة، ومن كل استثناء ذي صلة، ومن الطابع التجاري للقرض ومخاطره بموجب الفصل 17.
3. تحقق من قرارات مجلس الإدارة، وصلاحية الممثلين، وتعارض المصالح، والجدارة الائتمانية، وأي ضمانات.
4. املأ اتفاقية القرض برقم قرض محدد، وحد رأس المال، وموعد الصرف الفعلي، والشروط كاملة.
5. وقّعها ممثلون مخولون. ولا تستخدم سند الدين إلا لإثبات الدين نفسه، وبعد صرف رأس المال فعليًا.
6. سجّل التحويل المصرفي الفعلي للمبلغ، وإقرارًا منفصلًا بالاستلام.
7. تابع دفعات السداد الفعلية وفترات الفائدة التي جرى تقييمها كل على حدة في Excel.
8. استخدم اتفاقية ملحقة عند تمديد القرض أو وضع شروط جديدة، وأعد التحقق القانوني.

الأسئلة الشائعة

هل يجوز لشركة مساهمة أن تُقرض المال لشركة مساهمة أخرى؟

في بعض الحالات، لكن ليس تلقائيًا. يجب التحقق من حظر الإقراض والاستثناءات في الفصل 21 من قانون الشركات المساهمة، ومخاطر تحويل القيمة غير المسموح به، والظروف الأخرى ذات الصلة.

هل قروض الشركات داخل المجموعة مسموح بها دائمًا؟

لا. يجب أن يكون استثناء المجموعة الوارد في المادة 2 من الفصل 21 منطبقًا، وقد تظل هناك قيود ومخاطر قانونية أخرى.

هل يمكن أن يكون القرض بلا فائدة؟

يجب تقييم ذلك في ضوء الاتفاقية والطابع التجاري وقواعد تحويل القيمة والعواقب الضريبية. ولا تجري الحزمة أي تقييم تلقائي.

ماذا يحدث إذا وُقّعت اتفاقية القرض قبل صرف الأموال؟

لا يُعد حد رأس المال المتفق عليه دليلًا على تحويل الأموال. لذلك تميّز الحزمة بين قرار القرض والصرف الفعلي وأي دين يكون قد نشأ بالفعل.

هل يحسب Excel ما إذا كان القرض قانونيًا؟

لا. Excel سجل إداري. ويُجرى التقييم القانوني عبر قائمة التحقق، وبالاستعانة بمستشار خارجي عند الحاجة.

هل تتضمن الحزمة اتفاقيات قرض باللغة الإنجليزية؟

لا. نماذج العمل الخمسة باللغة السويدية، ويتضمن المنتج دليل استخدام منفصلًا باللغة الإنجليزية.

نماذج ذات صلة بالشركات والمطالبات

• سند دين بسيط – نموذج أساسي منفصل
• اتفاقية تقسيط وخطة سداد بين الشركات
• فاتورة فائدة وفائدة تأخير بين الشركات
• تحويل المطالبة والإخطار به

المصادر القانونية الرسمية

• قانون الشركات المساهمة (2005:551)، ولا سيما الفصلان 17 و21
• قانون السندات الإذنية (1936:81)، ولا سيما المواد 26–31
• قانون الفائدة (1975:635)، ولا سيما المواد 1–9

إصدار 2027. أُجري فحص داخلي للمصادر القانونية والمستندات بمساعدة الذكاء الاصطناعي في 20 أكتوبر 2026. لم يراجع الحزمة أي محامٍ أو مستشار ضرائب خارجي. النماذج معدّة للأشخاص الاعتباريين السويديين ولا تحل محل التقييم الفردي لحظر الإقراض أو الضرائب أو ترخيص التمويل أو الضمانات العينية.