Facture & déduction fiscale ROT 2026/2027 – Modèle de facture, coût de main-d'œuvre & registre de demande | Word/PDF/Excel

Modèle de facture ROT 2026/2027 – facturer les travaux ROT avec Word, PDF et Excel

Pour les entreprises de construction, les artisans, les installateurs et autres prestataires de services ROT ayant besoin de distinguer les coûts de main-d'œuvre des coûts de matériaux et autres frais, et de documenter à la fois la facture et les décisions administratives ultérieures. Vous recevrez ici un modèle de facture ROT modifiable, cinq documents de travail suédois indépendants, deux guides d'utilisation et un outil Excel facilitant la facturation, la preuve de paiement, le suivi des demandes et le rapprochement.

15 fichiers dans un ZIP : 7 Word (DOCX), 7 PDF (A4) correspondants consultables et un classeur Excel avec neuf onglets. Le pack traite le ROT conformément au droit suédois et aux directives vérifiées de 2026. La désignation de version 2027 ne constitue pas une affirmation sur les futurs niveaux ROT fixés.

Facture ROT 2026 – que doit-elle contenir ?

Une facture ROT doit notamment clarifier l'entreprise et son F-skatt, l'acheteur, le type de travail, le moment et le lieu, la désignation immobilière ou les informations sur la copropriété, les coûts de main-d'œuvre, les coûts de matériaux, les autres frais, la TVA, la déduction fiscale et le montant payé par le client. Selon le Skatteverket, la déduction doit être effectuée sur les coûts de main-d'œuvre incluant la TVA, pas sur les matériaux et les déplacements. Voir la liste de contrôle de facturation de l'autorité.

L'outil Excel – neuf onglets fonctionnels

Vue d'ensemble · Factures · Lignes de facture · Clients · Propriétés · Paiements · Demandes ROT · Base · Lire-moi. Les lignes de facture calculent le net et la TVA, incluant la TVA et un montant ROT maximal indicatif sur le coût de main-d'œuvre réellement indiqué. Les factures additionnent les lignes de travail/matériaux, les paiements enregistrés et les demandes ROT via l'identifiant de facture. La vue d'ensemble affiche les totaux et le nombre d'enregistrements.

Important : la marge de déduction calculée ne constitue pas un droit au ROT, la déduction préliminaire sur facture est saisie manuellement après vérification, et le ROT demandé, accordé et réellement versé se trouve dans des champs séparés. Le classeur n'envoie aucune demande au Skatteverket et ne remplace pas les systèmes comptables ou l'examen des droits. Vérifiez la TVA, les éventuels paiements partiels, le plafond annuel du client et la marge fiscale.

Comment utiliser les modèles de facture

1. Vérifiez que le travail peut être couvert par le ROT et que le F-skatt de l'entreprise ainsi que les informations de logement de l'acheteur sont corrects.
2. Documentez le travail effectué, le lieu, le temps de travail et la date de la mission.
3. Répartissez les coûts de main-d'œuvre, les matériaux, les déplacements et les autres frais sur la facture et dans Excel.
4. Calculez la TVA pertinente et effectuez une évaluation individuelle de la déduction ROT préliminaire. Pour 2026, le niveau est de 30 % maximum des coûts de main-d'œuvre éligibles, TVA incluse.
5. Émettez la facture avec les informations de facturation, les conditions de paiement et la déduction indiquée correctes.
6. Documentez le paiement électronique réel du client et enregistrez la référence bancaire.
7. Après le travail effectué et payé : soumettez la demande ROT via le service en ligne du Skatteverket selon les règles de délais en vigueur.
8. Enregistrez séparément le montant demandé, accordé et réellement versé ; assurez le suivi des refus, des écarts et des éventuelles corrections.

Limites juridiques et techniques

Pour 2026, la déduction ROT peut s'élever à 50 000 SEK maximum par personne et par an, dans la limite commune ROT/RUT de 75 000 SEK. Il n'est pas toujours possible d'utiliser la totalité du montant ; la situation personnelle et fiscale du client a une incidence. Un paiement électroniquement traçable est requis. La demande de ROT suppose un travail réellement effectué et un paiement. Une demande refusée ne rend pas le client automatiquement redevable du paiement – vérifiez les contrats et les conditions de droit à la consommation.

Modèles et guides complémentaires

• Modèle de facture général pour entreprises – lorsque la répartition ROT et le suivi administratif ne sont pas nécessaires.
• Modèle de devis et calcul de devis – pour le calcul et l'accord de prix avant le travail.
• Ordre de travail et protocole de service – pour le temps, les matériaux et le contrôle de l'exécution.
• Budget de rénovation et contrôle des coûts ROT – planification et budget du client.
• Guide : mentions obligatoires sur une facture d'entreprise.
• Plus de modèles pour l'économie et la comptabilité.

Questions fréquentes

Puis-je utiliser Excel pour envoyer la demande au Skatteverket ?

Non. Le registre est uniquement destiné à votre propre documentation et rapprochement. Faites la demande via le service en ligne de l'autorité.

Quel est le niveau de déduction ROT 2026 ?

Maximum 30 % des coûts de main-d'œuvre éligibles, TVA incluse, sous réserve que les autres exigences et limites individuelles soient remplies. Vérifiez séparément les règles pour 2027.

Les matériaux, le temps de trajet ou les coûts de machines sont-ils inclus ?

Non. Les matériaux et autres frais, tels que les déplacements ou les machines, ne doivent pas être inclus dans les coûts de main-d'œuvre constituant la base du ROT.

Le montant ROT calculé dans Excel est-il une approbation ?

Non. Le calcul indique seulement un pourcentage maximal possible sur les coûts de main-d'œuvre saisis. L'octroi réel est déterminé par le Skatteverket.

Comment sont gérés les refus ?

La raison du refus, le montant demandé, la décision de l'autorité et le paiement réellement reçu sont documentés. D'éventuelles exigences client supplémentaires nécessitent une évaluation des conditions.

Tous les documents sont-ils en suédois et en anglais ?

Les cinq documents principaux sont en suédois. Un guide d'utilisation en suédois et un guide d'utilisation spécifique en anglais (English User Guide) expliquent leur utilisation.

Sources et informations de version

• Skatteverket : Fonctionnement de la déduction ROT pour les entreprises.
• Skatteverket : facture pour travaux ROT et RUT.
• Skatteverkets rättsliga vägledning : méthode de clôture comptable.

Édition 1.0 – 2026/2027, révision des sources 18 octobre 2026. Le matériel est un support de facturation et de documentation modifiable, non approuvé par l'administration, certifié par un avocat ou garantissant une déduction fiscale. Vérifiez les règles futures et le droit actuel à chaque utilisation.