السياسة الائتمانية للشركات – التقييم الائتماني وحدود الائتمان وفواتير الشركات

تحدد سياسة الائتمان لمبيعات B2B كيفية قيام الشركة بتقييم مخاطر العملاء، وتحديد سقف الائتمان، ومتابعة الفواتير غير المدفوعة. وهي توفر قواعد عمل مشتركة لقسم المبيعات والقسم المالي حول متى يمكن لعميل الشركة الدفع بعد التسليم بدلاً من الدفع المسبق.

ما هي سياسة الائتمان؟

إنها تعليمات داخلية لمبيعات الائتمان: العملاء الذين يُسمح لهم بالشراء عن طريق الفاتورة، والمستندات التي يجب جمعها، ومن يمنح الائتمان، والإجراءات التي يتم اتخاذها إذا لم يدفع العميل في الوقت المحدد. يجب استكمال السياسة بسجل لقرارات الائتمان، والحدود الممنوحة، والفواتير المفتوحة، وموعد المراجعة التالية.

ما هي العناصر التي يجب أن تتضمنها سياسة الائتمان؟

كيف تجري تقييماً ائتمانياً لعميل من الشركات

1. تحديد هوية العميل. تحقق من بيانات الشركة، والطرف المتعاقد، ومستلم الفاتورة.
2. تقييم التعرض للمخاطر. قدّر قيمة الطلبات المفتوحة، والفواتير، والتسليمات المتوقعة قبل استلام الدفعة.
3. جمع مستندات القرار ذات الصلة. استخدم معلومات مسموح بها ومتناسبة حول تاريخ دفع العميل ووضعه المالي.
4. تحديد الشروط. اختر، على سبيل المثال، الدفع المسبق، أو فترة دفع أقصر، أو سقف ائتمان، أو إدارة مخاطر أخرى.
5. اتخاذ القرار وتوثيقه. دوّن المبلغ، والمسؤول، والتاريخ، والسبب، ووقت المتابعة.
6. مراقبة العميل. راجع المستحقات المتأخرة، وتجاوزات السقف، ومستوى المخاطر المتغير.

كيف يعمل سقف الائتمان؟ مثال حسابي

افترض أن سقف الائتمان المعتمد للعميل هو 100,000 كرونة، وأن الفواتير غير المدفوعة تبلغ 70,000 كرونة، وأنه سيتم إصدار فاتورة لطلب جديد بقيمة 45,000 كرونة. سيصبح إجمالي التعرض المفترض للشركة 115,000 كرونة، وهو ما يتجاوز السقف بمقدار 15,000 كرونة. قد تحتاج الشركة إلى طلب دفع جزئي، أو خفض جزء الائتمان من الطلب، أو اتخاذ قرار خاص بشأن استثناء مؤقت.

يعتمد المثال على مبالغ مفترضة. يجب أن تحدد السياسة صراحةً الطلبات والفواتير والمبالغ التي يتم احتسابها ضمن السقف.

شروط الدفع بين الشركات – ماذا يقول قانون الفائدة؟

المادة 2 أ من قانون الفائدة (1975:635) تحتوي على قواعد خاصة حول أوقات الدفع لمستحقات السلع والخدمات بين الشركات. نقطة البداية هي الدفع في موعد أقصاه 30 يوماً بعد مطالبة الدفع؛ قد يكون الدفع المتأخر بين الشركات ممكناً إذا وافق الدائن على ذلك صراحةً. لذا، من المضلل القول إن جميع فواتير B2B يجب أن يكون لها دائماً فترة دفع مدتها 30 يوماً بالضبط.

يحتوي قانون الفائدة أيضاً على أحكام بشأن فائدة التأخير، من بين أمور أخرى في المواد 3-6. نظم الفوترة وعملية التذكير مع مراعاة الاتفاقيات والقوانين المعمول بها. للحصول على مساعدة بشأن محتوى الفاتورة، اقرأ دليل تفاصيل الفاتورة.

اللائحة العامة لحماية البيانات (GDPR) والاستعلام الائتماني – ما الذي يجب أن تفكر فيه الشركات؟

قد تنشأ معالجة البيانات الشخصية، على سبيل المثال، عند التقييم الائتماني لأصحاب الأعمال الفرديين أو عند تسجيل بيانات شخصية عن جهات الاتصال والممثلين. تصف هيئة حماية الخصوصية (IMY) كيفية تفاعل قانون الاستعلام الائتماني واللائحة العامة لحماية البيانات (GDPR)، بما في ذلك قواعد الحماية الخاصة لبيانات الأفراد. لا تمنح سياسة الائتمان الحق تلقائياً في جمع أو تخزين أي بيانات شخصية. حدد الغرض، والصلاحيات، ومدة الاحتفاظ بالبيانات الشخصية.

قائمة مرجعية قبل اتخاذ قرار بشأن ائتمان الشركات

• هل تم تحديد هوية العميل والتحقق منه؟
• هل أساس اتخاذ القرار محدث وذو صلة؟
• هل مبلغ الائتمان يتوافق مع شهية المخاطرة والسيولة لدى الشركة؟
• هل توجد صلاحية قرار محددة للسقف المقترح؟
• هل شروط الدفع موثقة ومتوافقة مع القانون والاتفاقيات؟
• هل تم تحديد تاريخ المراجعة الائتمانية التالية؟
• هل توجد إجراءات للتأخر في الدفع وتجاوز السقف؟

أخطاء شائعة يجب تجنبها

• عدم إعادة التقييم: يظل السقف كما هو على الرغم من تدهور التاريخ الائتماني.
• التعرض غير الواضح: لا يتم احتساب الطلبات المفتوحة عندما يكون لدى العميل فواتير غير مدفوعة.
• استثناءات بدون مسؤولية: يقوم البائعون برفع حدود الائتمان دون قرار موثق.
• جمع معلومات غير متناسب: تتم معالجة البيانات الشخصية دون دعم كافٍ أو غرض واضح.
• شروط دفع غير واضحة: اتفاقية العميل، والفاتورة، والسياسة تقول أشياء مختلفة.

أسئلة شائعة حول سياسة ائتمان B2B

هل هناك قانون يلزم جميع الشركات بامتلاك سياسة ائتمان؟

لا، لا يوجد مطلب عام لوثيقة بهذا العنوان تحديداً لجميع الشركات. ومع ذلك، يمكن أن تكون أداة مهمة للتحكم في المخاطر، والسيولة، وقرارات الائتمان الواضحة.

هل سقف الائتمان هو نفسه شروط الدفع؟

لا. يشير سقف الائتمان إلى حجم التعرض للمخاطر الذي يُسمح للعميل به. وتحدد شروط الدفع موعد إجراء الدفع.

هل يمكن للشركة خفض سقف الائتمان الخاص بالعميل؟

يمكن للشركة أن تقرر بشأن منحها الائتماني المستقبلي، ولكن يجب مراعاة الاتفاقيات المبرمة مسبقاً والالتزامات الملزمة الأخرى. تحقق من الشروط قبل إجراء أي تغيير.

كم مرة يجب إجراء تقييم ائتماني لعملاء الشركات؟

لا يوجد فاصل زمني مشترك يناسب الجميع. اختر المتابعة بناءً على التعرض للمخاطر، والمخاطر، وتاريخ الدفع، والظروف المتغيرة.

تعمق وأدلة ذات صلة

• اتفاقيات الموردين – ما هي شروط B2B التي يجب تنظيمها؟
• نظام الاعتماد – من يوافق على التكاليف والفواتير؟
• فاتورة متنازع عليها، وتحصيل الديون، ومصلحة الإنفاذ – ماذا يحدث؟
• ميزانية السيولة – التخطيط للمدفوعات الواردة من العملاء

المصادر

• البرلمان السويدي – قانون الفائدة (1975:635).
• هيئة حماية الخصوصية – قانون الاستعلام الائتماني واللائحة العامة لحماية البيانات (GDPR).
• مصلحة الضرائب السويدية – مسك الدفاتر والمستندات.

مراجعة الحقائق: 12 أكتوبر 2026. المقال عبارة عن معلومات عامة للشركات السويدية ولا يغني عن الاستشارة القانونية أو الائتمانية أو المحاسبية الفردية.