الضرائب والإبلاغ عن الهدايا النقدية 2025 - القواعد في السويد والاتحاد الأوروبي وعلى الصعيد الدولي
يشارك
تم التحديث: ٧ يونيو ٢٠٢٥ • وقت القراءة: حوالي ١٣ دقيقة
جدول المحتويات
- مقدمة
- السويد بعد إلغاء ضريبة الهدايا
- لوائح الاتحاد الأوروبي وتوجيهات غسل الأموال
- نظرة عامة دولية - الدول التي تطبق ضريبة الهدايا 2025
- متطلبات مكافحة غسل الأموال/اعرف عميلك لدى البنوك
- السيناريوهات والحسابات العملية
- الأسئلة الشائعة: الأسئلة الشائعة
- قائمة التحقق قبل النقل
- خاتمة
مقدمة
منذ أن ألغت السويد ضريبة الهدايا عام ٢٠٠٥، تساءل الكثيرون عما إذا كانت الهدايا المالية الكبيرة معفاة من الضرائب حقًا. الإجابة عادةً نعم ، ولكن اللوائح الدولية، ومتطلبات مكافحة غسل الأموال لدى البنوك، وضريبة الهدايا في بعض الدول، قد لا تزال تتطلب الإبلاغ أو تُفعّل الضريبة. ستجد هنا لمحة عامة مُحدثة عما ينطبق في عام ٢٠٢٥ في السويد والاتحاد الأوروبي والولايات القضائية الأجنبية المهمة، بالإضافة إلى قائمة مرجعية عملية.
السويد بعد إلغاء ضريبة الهدايا
ماذا عن اليوم؟
- تم إلغاء ضريبة الهدايا في 1 يناير 2005 (القانون 2004:1278).
- لا يوجد التزام بالإعلان عن الهدية – لا بالنسبة للمانح ولا للمتلقي.
- الاستثناء: الهدايا الخاضعة للرقابة حيث تطلب وكالة الضرائب السويدية توثيقًا (على سبيل المثال توزيع الأسهم غير المدرجة خلال فترة الانتظار).
- قانون ضريبة الدخل (IL) 8:2 - الهدايا معفاة من الضرائب بالنسبة للمتلقي.
فخ مكاسب رأس المال
هل تُعطي أسهمًا بدلًا من المال؟ يتحمل المُستلِم تكلفة المُتبرع → قد يُؤدي إلى ارتفاع الضرائب عند البيع. تُجنّب الهدايا النقدية هذا الفخ، وهي محور هذه المقالة.
حدود الإبلاغ داخل السويد
| سلطة | حد | ما هو المطلوب؟ |
|---|---|---|
| البنك / المؤسسة المالية | 150,000 كرونة سويدية | شهادة مدير الشركة لمكافحة غسل الأموال |
| معاملة نقدية | 50,000 كرونة سويدية | مهمة تحكم خاصة (نادرة للهدية) |
لوائح الاتحاد الأوروبي وتوجيه مكافحة غسل الأموال (AML 6)
لماذا الاتحاد الأوروبي مهم رغم الحرية الضريبية في السويد
عندما تعبر الأموال الحدود داخل الاتحاد الأوروبي أو المنطقة الاقتصادية الأوروبية، فإنك تتأثر بما يلي:
- توجيه مكافحة غسيل الأموال (AML 6) - يجب على البنوك الإبلاغ عن "المعاملات غير العادية".
- تنظيم الاتحاد الأوروبي بشأن المدفوعات عبر الحدود - شفافية الرسوم وتبادل العملات.
- DAC 7 – توسيع نطاق التبادل التلقائي للمعلومات بين السلطات الضريبية.
حتى لو لم يتم دفع أي ضرائب، يمكن لهيئة الضرائب السويدية تلقي تقارير تلقائية عن الهدايا الكبيرة التي تصل إلى المستفيدين في، على سبيل المثال، إسبانيا أو فرنسا.
نظرة عامة دولية - الدول التي تطبق ضريبة الهدايا 2025
الدول الخمس الأكثر تأثرًا بالأزمة المالية
| دولة | حد ضريبة الهدايا (سنويًا) | إشعار؟ |
|---|---|---|
| الولايات المتحدة (الفيدرالية) | 18000 دولار لكل مستفيد | نعم، نموذج IRS 709 |
| ألمانيا | 400,000 يورو للأطفال | نعم، Finanzamt المحلية |
| فرنسا | 131,865 يورو للأطفال | نعم إعلان التبرع |
| المملكة المتحدة | 0 جنيه إسترليني (لا توجد ضريبة زواج) ولكن قاعدة ضريبة الميراث لمدة 7 سنوات | ضريبة الدخل والضرائب رقم 403 على الوفاة |
| اليابانية | 1.1 مليون ين ياباني | نعم مكتب الضرائب خلال شهر |
العواقب العملية
هل ستتبرع بمبلغ 500,000 كرونة سويدية (حوالي 46,000 دولار أمريكي) لطفل في كاليفورنيا؟ بصفتك متبرعًا، عليك تعبئة نموذج IRS 709 (إقرار ضريبة التبرعات الفيدرالي). لا تُفرض عليك ضريبة إذا كنتَ ضمن الإعفاء الضريبي مدى الحياة (13.61 مليون دولار أمريكي) (2025)، ولكن الإبلاغ لا يزال إلزاميًا.
متطلبات مكافحة غسل الأموال/اعرف عميلك لدى البنوك
كيف يعمل في الممارسة العملية
- اعرف عميلك (KYC) - يطلب منك البنك تأكيد هويتك ومصدر الأموال.
- التحقق من الغرض - "ما هو الغرض من المعاملة؟" أدخل "هدية مالية للطفل".
- المسار الورقي - غالبًا ما يكون عقد الهدية الموقع + كشف الحساب البنكي كافيًا.
- حد الإبلاغ – تقوم البنوك في SE بالإبلاغ عن المعاملات التي تزيد عن 15000 يورو (أو ما يعادلها).
نصائح للتعامل السلس
- قم بإجراء عملية نقل واحدة أكبر بدلاً من العديد من التحويلات الصغيرة - مما يقلل من الأعلام.
- قم بإعداد شهادة الهدية بصيغة pdf عند الطلب.
- اشرح العلاقة بشكل مختصر: "الوالد → هدية الطفل".
السيناريوهات والحسابات العملية
السيناريو 1: متبرع سويدي → متلقي سويدي
المبلغ: ٣٠٠,٠٠٠ كرونة سويدية. الضريبة: ٠. الإبلاغ: يطرح البنك أسئلةً تتعلق بمكافحة غسل الأموال؛ ويُعتبر عقد الهبة دليلاً كافياً.
السيناريو الثاني: متبرع سويدي → متلقي في إسبانيا
المبلغ: ٦٠٠,٠٠٠ كرونة سويدية. الضريبة: تختلف باختلاف المنطقة الإسبانية (مثلاً: مدريد ٠٪، فالنسيا ٧٪ - ٣٤٪). الإجراء: يُغادر المستلم نموذج ٦٥١ خلال ٣٠ يومًا.
السيناريو 3: متبرع سويدي → متلقي في الولايات المتحدة الأمريكية
المبلغ: مليون كرونة سويدية (أي ما يعادل 92,000 دولار أمريكي). الضريبة: لا توجد ضريبة هبة فيدرالية بسبب الإعفاء مدى الحياة، ولكن يجب على المتبرع الإبلاغ عن طريق نموذج 709 من مصلحة الضرائب الأمريكية. البنك: قد تتطلب قواعد شبكة مكافحة الجرائم المالية (FinCEN) التحقق من هوية المستفيد (KYC).
السيناريو 4: يقوم المستلم بإرسال الرسالة إلى الشريك
تُصبح الأموال ملكيةً مستقلةً للمستفيد في حال وجود بندٍ في العقد، ولكن يُمكن أن تُصبح ملكيةً زوجيةً في حال نقلها. نصيحة: حافظ على إمكانية التتبع.
الأسئلة الشائعة: الأسئلة الشائعة
هل يجب عليّ أن أدفع ضريبة في السويد على الهدية النقدية؟
لا، ليس منذ إلغاء ضريبة الهدايا في عام 2005.
هل يجب علي الإبلاغ عن الهدية لمصلحة الضرائب؟
ليس عادةً. ومع ذلك، تُبلّغ البنوك عن المعاملات الكبيرة وفقًا لقانون مكافحة غسل الأموال.
هل يحتاج المستفيد إلى دفع الضرائب في الخارج؟
نعم، في بعض الدول. تحقق من حد ضريبة الهدايا والإشعارات الخاصة بها.
هل شهادة الهدية السويدية في بنك أجنبي كافية؟
نعم، إذا كانت باللغة الإنجليزية وموقعة. يُرجى إرفاق نسخ من جواز السفر إذا لزم الأمر.
قائمة التحقق قبل النقل
المبلغ بالكرونة السويدية والعملة المقابلة المذكورة
عقد الزواج موقع ومحفظ بصيغة pdf
تم التحقق من قواعد ضريبة الهدايا في البلد المتلقي
تم إبلاغ البنك بغرض المعاملة
أي ملفات (IRS 709، Modelo 651 وما إلى ذلك) تم إعدادها
خاتمة
التبرع بالأموال كهدية معفى من الضرائب في السويد ، ولكن القواعد الدولية تُلزم بتوثيق المعاملة. مع صك هبة مُراجع قانونيًا باللغة الإنجليزية، مع مراعاة لوائح الدولة المُتلقية ومتطلبات مكافحة غسل الأموال لدى البنك، تصبح العملية بسيطة وآمنة. هل تحتاج إلى نموذج جاهز؟ اشترِ نموذج صك الهبة لدينا مقابل 49 كرونة سويدية من هنا - املأه، وقّعه، وأرسله بأمان اليوم.
