Skatt och anmälan för penninggåvor 2025 – regler i Sverige, EU och internationellt


Uppdaterad: 7 juni 2025 • Läs­tid: ca 13 min

Innehållsförteckning


Inledning

Sedan Sverige avskaffade gåvoskatten 2005 frågar många om större penninggåvor verkligen är skattefria. Svaret är oftast ja – men internationella regler, bankernas penningtvättskrav (AML) och vissa länders gift tax kan ändå kräva rapportering eller utlösa skatt. Här får du en uppdaterad genomgång av vad som gäller 2025 i Sverige, EU och viktiga utlandet-jurisdiktioner, plus en praktisk checklista.

Sverige efter gåvoskattens avskaffande

Vad gäller i dag?

  • Gåvoskatten slopades 1 januari 2005 (Lag 2004:1278).
  • Ingen skyldighet att deklarera gåvan – varken för givare eller mottagare.
  • Undantag: kontrollerade gåvor där Skatteverket kräver underlag (ex. utdelning av onoterade aktier inom karenstid).
  • Inkomstskattelagen (IL) 8:2 – gåvor är skattefria för mottagaren.

Kapitalvinstfälla

Ger du aktier istället för pengar? Mottagaren övertar givarens omkostnads­belopp → kan utlösa hög skatt vid försäljning. Penninggåvor undviker denna fälla och är temat i den här artikeln.

Rapporteringsgränser inom Sverige

Myndighet Gräns Vad krävs?
Bank / Finansinstitut 150 000 SEK Bolagsledamots-intyg för AML
Kontant­transaktion 50 000 SEK Särskild kontrolluppgift (sällsynt för gåva)

EU-regler och penningtvättsdirektiv (AML 6)

Varför EU spelar roll trots skattefrihet i Sverige

När pengar korsar gränser inom EU eller EES påverkas du av:

  1. Penningtvättsdirektivet (AML 6) – banker måste rapportera “unusual transactions”.
  2. EU-förordning om gränsöverskridande betalningar – insyn i avgifter och valutaväxling.
  3. DAC 7 – utökar automatiskt informationsutbyte mellan skattemyndigheter.

Även om ingen skatt utgår kan Skatteverket få automatisk rapport om stora gåvor som når mottagare i t.ex. Spanien eller Frankrike.

Internationell översikt – länder med gift tax 2025

Topp 5 vanligt berörda mottagarländer

Land Gift-tax-gräns (årlig) Anmälan?
USA (federal) 18 000 USD per mottagare Ja, IRS Form 709
Tyskland 400 000 € till barn Ja, lokalt Finanzamt
Frankrike 131 865 € till barn Ja, Déclaration de don
Storbritannien 0 GBP (ingen gift tax) men IHT 7-års­regel HMRC IHT 403 vid dödsfall
Japan 1,1 m JPY Ja, tax office inom en månad

Praktiska konsekvenser

Ska du ge 500 000 SEK (≈46 000 USD) till ett barn i Kalifornien? Du som givare fyller IRS 709 (federal gift tax return). Ingen skatt om du ligger under Lifetime Exemption 13,61 m USD (2025) men rapport är ändå obligatorisk.

Bankernas AML/KYC-krav

Så fungerar det i praktiken

  • Källkontroll (KYC) – bank ber dig styrka identitet och medelns ursprung.
  • Syfteskontroll – “Vad är ändamålet med transaktionen?” Ange “monetary gift to child”.
  • Pappersspår – signerat Gift Deed + kontoutdrag räcker ofta.
  • Rapportgräns – SE banks rapporterar transaktioner > 15 000 € (eller motsv.).

Tips för smidig hantering

  1. Gör en större överföring istället för många små – minskar flaggningar.
  2. Ha gåvobrevet redo i pdf på förfrågan.
  3. Förklara relationen kort: “Parent → Child gift”.

Praktiska scenarier & beräkningar

Scenario 1: Svensk givare → svensk mottagare

Belopp: 300 000 SEK. Skatt: 0. Rapportering: Banken ställer AML-fråga; Gift Deed räcker som underlag.

Scenario 2: Svensk givare → mottagare i Spanien

Belopp: 600 000 SEK. Skatt: Varierar per spansk region (t.ex. Madrid 0 %, Valencia 7 – 34 %). Åtgärd: Mottagare lämnar Modelo 651 inom 30 dagar.

Scenario 3: Svensk givare → mottagare i USA

Belopp: 1 000 000 SEK ≈ 92 000 USD. Skatt: Ingen federal gift tax p.g.a. Lifetime Exemption, men givaren rapporterar IRS Form 709. Bank: FinCEN-regel kan kräva mottagarkonto-KYC.

Scenario 4: Mottagare överför vidare till partner

Pengar blir mottagarens separate property om klausul finns, men kan bli giftorättsgods vid omplacering. Råd: behåll spårbarhet.

FAQ: Vanliga frågor

Måste jag betala skatt i Sverige på penninggåvan?

Nej, inte sedan gåvoskatten slopades 2005.

Måste jag anmäla gåvan till Skatteverket?

Inte normalt. Bankerna rapporterar dock stora transaktioner enligt AML.

Behöver mottagaren betala skatt utomlands?

Ja, i vissa länder. Kolla respektive gift-tax-gräns och anmälan.

Räcker ett svenskt gåvobrev i utländsk bank?

Ja, om det är på engelska och undertecknat. Komplettera med passkopior vid behov.

Checklista före överföring

Belopp i SEK och motsvarande valuta noterat
Gift Deed signerat och sparat som pdf
Kollat mottagarlandets gift-tax-regler
Bank informerad om transaktionens syfte
Eventuell anmälan (IRS 709, Modelo 651 etc.) förberedd

Slutsats

Att ge pengar i gåva är skattefritt i Sverige, men internationella regler gör det klokt att dokumentera transaktionen. Med ett juristgranskat Gift Deed på engelska, koll på mottagarlandets regler och bankens AML-krav blir processen enkel och säker. Behöver du en färdig mall? Köp vår Gift Deed-mall för 49 SEK här – fyll i, signera och skicka pengarna tryggt redan i dag.

Tillbaka till blogg