Skatt och anmälan för penninggåvor 2025 – regler i Sverige, EU och internationellt
Dela
Uppdaterad: 7 juni 2025 • Lästid: ca 13 min
Innehållsförteckning
- Inledning
- Sverige efter gåvoskattens avskaffande
- EU-regler och penningtvättsdirektiv
- Internationell översikt – länder med gift tax 2025
- Bankernas AML/KYC-krav
- Praktiska scenarier & beräkningar
- FAQ: Vanliga frågor
- Checklista före överföring
- Slutsats
Inledning
Sedan Sverige avskaffade gåvoskatten 2005 frågar många om större penninggåvor verkligen är skattefria. Svaret är oftast ja – men internationella regler, bankernas penningtvättskrav (AML) och vissa länders gift tax kan ändå kräva rapportering eller utlösa skatt. Här får du en uppdaterad genomgång av vad som gäller 2025 i Sverige, EU och viktiga utlandet-jurisdiktioner, plus en praktisk checklista.
Sverige efter gåvoskattens avskaffande
Vad gäller i dag?
- Gåvoskatten slopades 1 januari 2005 (Lag 2004:1278).
- Ingen skyldighet att deklarera gåvan – varken för givare eller mottagare.
- Undantag: kontrollerade gåvor där Skatteverket kräver underlag (ex. utdelning av onoterade aktier inom karenstid).
- Inkomstskattelagen (IL) 8:2 – gåvor är skattefria för mottagaren.
Kapitalvinstfälla
Ger du aktier istället för pengar? Mottagaren övertar givarens omkostnadsbelopp → kan utlösa hög skatt vid försäljning. Penninggåvor undviker denna fälla och är temat i den här artikeln.
Rapporteringsgränser inom Sverige
| Myndighet | Gräns | Vad krävs? |
|---|---|---|
| Bank / Finansinstitut | 150 000 SEK | Bolagsledamots-intyg för AML |
| Kontanttransaktion | 50 000 SEK | Särskild kontrolluppgift (sällsynt för gåva) |
EU-regler och penningtvättsdirektiv (AML 6)
Varför EU spelar roll trots skattefrihet i Sverige
När pengar korsar gränser inom EU eller EES påverkas du av:
- Penningtvättsdirektivet (AML 6) – banker måste rapportera “unusual transactions”.
- EU-förordning om gränsöverskridande betalningar – insyn i avgifter och valutaväxling.
- DAC 7 – utökar automatiskt informationsutbyte mellan skattemyndigheter.
Även om ingen skatt utgår kan Skatteverket få automatisk rapport om stora gåvor som når mottagare i t.ex. Spanien eller Frankrike.
Internationell översikt – länder med gift tax 2025
Topp 5 vanligt berörda mottagarländer
| Land | Gift-tax-gräns (årlig) | Anmälan? |
|---|---|---|
| USA (federal) | 18 000 USD per mottagare | Ja, IRS Form 709 |
| Tyskland | 400 000 € till barn | Ja, lokalt Finanzamt |
| Frankrike | 131 865 € till barn | Ja, Déclaration de don |
| Storbritannien | 0 GBP (ingen gift tax) men IHT 7-årsregel | HMRC IHT 403 vid dödsfall |
| Japan | 1,1 m JPY | Ja, tax office inom en månad |
Praktiska konsekvenser
Ska du ge 500 000 SEK (≈46 000 USD) till ett barn i Kalifornien? Du som givare fyller IRS 709 (federal gift tax return). Ingen skatt om du ligger under Lifetime Exemption 13,61 m USD (2025) men rapport är ändå obligatorisk.
Bankernas AML/KYC-krav
Så fungerar det i praktiken
- Källkontroll (KYC) – bank ber dig styrka identitet och medelns ursprung.
- Syfteskontroll – “Vad är ändamålet med transaktionen?” Ange “monetary gift to child”.
- Pappersspår – signerat Gift Deed + kontoutdrag räcker ofta.
- Rapportgräns – SE banks rapporterar transaktioner > 15 000 € (eller motsv.).
Tips för smidig hantering
- Gör en större överföring istället för många små – minskar flaggningar.
- Ha gåvobrevet redo i pdf på förfrågan.
- Förklara relationen kort: “Parent → Child gift”.
Praktiska scenarier & beräkningar
Scenario 1: Svensk givare → svensk mottagare
Belopp: 300 000 SEK. Skatt: 0. Rapportering: Banken ställer AML-fråga; Gift Deed räcker som underlag.
Scenario 2: Svensk givare → mottagare i Spanien
Belopp: 600 000 SEK. Skatt: Varierar per spansk region (t.ex. Madrid 0 %, Valencia 7 – 34 %). Åtgärd: Mottagare lämnar Modelo 651 inom 30 dagar.
Scenario 3: Svensk givare → mottagare i USA
Belopp: 1 000 000 SEK ≈ 92 000 USD. Skatt: Ingen federal gift tax p.g.a. Lifetime Exemption, men givaren rapporterar IRS Form 709. Bank: FinCEN-regel kan kräva mottagarkonto-KYC.
Scenario 4: Mottagare överför vidare till partner
Pengar blir mottagarens separate property om klausul finns, men kan bli giftorättsgods vid omplacering. Råd: behåll spårbarhet.
FAQ: Vanliga frågor
Måste jag betala skatt i Sverige på penninggåvan?
Nej, inte sedan gåvoskatten slopades 2005.
Måste jag anmäla gåvan till Skatteverket?
Inte normalt. Bankerna rapporterar dock stora transaktioner enligt AML.
Behöver mottagaren betala skatt utomlands?
Ja, i vissa länder. Kolla respektive gift-tax-gräns och anmälan.
Räcker ett svenskt gåvobrev i utländsk bank?
Ja, om det är på engelska och undertecknat. Komplettera med passkopior vid behov.
Checklista före överföring
Belopp i SEK och motsvarande valuta noterat
Gift Deed signerat och sparat som pdf
Kollat mottagarlandets gift-tax-regler
Bank informerad om transaktionens syfte
Eventuell anmälan (IRS 709, Modelo 651 etc.) förberedd
Slutsats
Att ge pengar i gåva är skattefritt i Sverige, men internationella regler gör det klokt att dokumentera transaktionen. Med ett juristgranskat Gift Deed på engelska, koll på mottagarlandets regler och bankens AML-krav blir processen enkel och säker. Behöver du en färdig mall? Köp vår Gift Deed-mall för 49 SEK här – fyll i, signera och skicka pengarna tryggt redan i dag.
